El objetivo de la planificación de la jubilación es financiar los años posteriores al trabajo, permitiéndote mantener o mejorar tu nivel de vida antes de la jubilación. Por ello, su planificador financiero/de jubilación le animará a ahorrar todo lo que pueda en su(s) cuenta(s) de jubilación cualificada(s) y a aplazar la retirada de fondos durante el tiempo que permita el plan.
Tomar fondos de su cuenta de jubilación puede afectar negativamente a sus ahorros de jubilación, pero hay casos en los que hacerlo tiene sentido. A continuación, veremos algunos de los pros y los contras de pedir un préstamo con su cuenta de jubilación.
Préstamos frente a. Retiradas
En primer lugar, distingamos. Pedir un préstamo es diferente de hacer un retiro de una cuenta de jubilación. Ambos reducen los activos de su cartera, por supuesto. Si su cuenta tiene 100.000 dólares y retira 40.000 dólares, tendrá un saldo restante de 60.000 dólares.
Sin embargo, con el retiro, no está obligado a devolver la cantidad distribuida del plan, mientras que un préstamo debe ser devuelto al plan para evitar que se considere un hecho imponible.
Diversificación
La diversificación es una parte importante de la planificación de la jubilación. Los planificadores de la jubilación suelen recomendar que los activos se diversifiquen en función de la tolerancia al riesgo de cada cliente. Aunque la planificación se basa en el rendimiento pasado y previsto de los activos, hay que tener en cuenta el riesgo, excepto cuando se trata de activos que producen una tasa de rendimiento garantizada o un interés garantizado.
Uno de los inconvenientes de tomar un préstamo de su plan de jubilación es que el importe del préstamo ya no se invierte y, por lo tanto, podría estropear los ratios de diversificación hasta que la suma se devuelva al plan.
Sin embargo, al tomar un préstamo, el importe del mismo será tratado como un activo del plan, ya que será sustituido por su pagaré. Aunque el importe no estará diversificado, recibirá un tipo de rendimiento garantizado, que podría ser una media del tipo de interés preferente más el 2%.
Recuerde que la diversificación conlleva riesgos, y existe la posibilidad de que tenga un rendimiento negativo de sus inversiones, a menos que algunas de ellas tengan una tasa de rendimiento garantizada. Por lo tanto, la ventaja de tomar un préstamo de su cuenta es que recibirá una tasa de rendimiento garantizada sobre el importe del préstamo.
Doble imposición
Uno de los argumentos en contra de tomar un préstamo de su plan de jubilación es que la cantidad que devuelva en intereses tributará doblemente. Esto se debe a que los reembolsos del préstamo, incluidos los intereses, se harán con cantidades que ya han tributado y que tributarán cuando se retiren de la cuenta de jubilación.
„En cuanto los reembolsos del préstamo después de impuestos llegan a su plan 401(k), pasan a ser antes de impuestos, y cuando se jubile y empiece a recibir distribuciones, los reembolsos del préstamo volverán a tributar”, dice Michael Mezheritskiy, presidente de Milestone Asset Management Group, Avon, Connecticut. ” De ahí la doble imposición.”
Veamos un ejemplo.
Supuesto No. 1
- Usted aporta 100.000 dólares a su plan de jubilación antes de impuestos.
- Los 100.000 dólares devengan 10.000 dólares en ganancias.
- Nunca ha tomado un préstamo del saldo de su plan de jubilación.
Los 110.000 dólares serán gravados al tipo impositivo de su renta cuando los retire de su cuenta de jubilación. Dado que los 100.000 dólares proceden de dinero antes de impuestos, y las ganancias de 10.000 dólares se acumulan antes de impuestos, los 110.000 dólares sólo tributarán cuando se retiren.
Supuesto No. 2
- Usted aporta 100.000 dólares a su plan de jubilación antes de impuestos.
- Los 100.000 dólares acumulan 8.500 dólares en ganancias.
- Usted tomó un préstamo de 20.000 dólares del plan, que ha devuelto.
- Los intereses pagados por el préstamo son de 1.500 dólares.
Los 110.000 dólares se gravarán al tipo impositivo de su renta cuando se retiren de su cuenta de jubilación. Como los 100.000 dólares proceden de dinero antes de impuestos, y los 8.500 dólares de ganancias se acumulan antes de impuestos, los 108.500 dólares sólo tributarán cuando se retiren.
Sin embargo, los 1.500 $ que proceden de la devolución de los intereses del préstamo se han devuelto con cantidades que ya han tributado, y volverán a tributar cuando se retiren de su cuenta de jubilación. Como resultado, pagará dos veces impuestos sobre los 1.500 dólares.
Consecuencias del incumplimiento de los reembolsos
Salvo algunas excepciones bien definidas, los préstamos tomados de su cuenta de jubilación deben ser reembolsados al menos trimestralmente, y deben ser reembolsados en cantidades niveladas y amortizadas de capital e intereses. El incumplimiento de estos requisitos podría dar lugar a que el préstamo se considere una operación imponible. Además, perdería la oportunidad de acumular ganancias con impuestos diferidos sobre el importe y de realizar inversiones diversificadas con él.
„Creo que siempre es mejor no pedir prestado de un plan de jubilación a menos que sea el último recurso”, dice Allan Katz, presidente de Comprehensive Wealth Management Group, LLC, en Staten Island, Nueva York. „Aunque hacerlo se posiciona como una forma libre de impuestos para acceder al capital, no siempre funciona así.”
Si deja la empresa antes de reembolsar el préstamo, es posible que se le pida que reembolse la totalidad del saldo en un plazo breve, en lugar de hacerlo a lo largo del calendario establecido. Si no puede reembolsar el saldo, el plan puede tratarlo como una distribución (compensación).
Por lo tanto, el préstamo se trataría como un ingreso ordinario, a menos que tenga fondos disponibles para reemplazar la cantidad como una contribución de reinversión a un plan de jubilación elegible dentro de los 60 días posteriores a la fecha en que se produce la compensación, o que sea elegible para completar una reinversión directa del pagaré a otro plan calificado. Los saldos de los préstamos que se consideran distribuciones no sólo están sujetos al impuesto sobre la renta, sino que también pueden estar sujetos a la penalización por distribución anticipada del 10%.
Por qué pedir un préstamo de su plan de jubilación?
Debe tomar préstamos de su plan de jubilación sólo si ha agotado sus otras opciones de financiación, o si el préstamo le ayudará a mejorar sus finanzas. Por ejemplo, si tiene saldos de tarjeta de crédito de 20.000 dólares con un tipo de interés del 15% y puede pagar 400 dólares al mes, podría tener sentido financiero pedir un préstamo de su plan de jubilación para pagar los saldos de su tarjeta de crédito.
Comparemos las dos situaciones.
| Importe del préstamo del plan de jubilación | $20,000 | Saldo de la tarjeta de crédito | $20,000 |
| Tipo de interés | 4.50% | Tipo de interés | 15% |
| Frecuencia de pago | Quincenal | Frecuencia de pago | Mensualmente |
| Importe del pago | $171.94 | Importe del pago | $400 |
| Período de reembolso | Cinco años | Periodo de reembolso (si el reembolso es de 400 $/mes) | Seis años 7 meses |
| Interés total | $2,351.41 | Interés total | $11,582 |
Si bien es cierto que los $2,351.Aunque los 41 euros que pague en concepto de intereses sobre el importe de su préstamo serán objeto de doble imposición, la ventaja evidente es que los intereses le serán devueltos a usted, en lugar de a la empresa de la tarjeta de crédito, y el importe que pague en concepto de intereses será considerablemente inferior.
Si toma un préstamo de su cuenta de jubilación para pagar el saldo de su tarjeta de crédito, asegúrese de tomar medidas para evitar acumular nuevas deudas en las tarjetas de crédito. Consulte a su planificador financiero para que le ayude en este aspecto; también puede ayudarle a garantizar que su puntuación de crédito no se vea afectada negativamente.
Otra buena razón para pedir un préstamo con su cuenta de jubilación es utilizar el importe del préstamo para comprar una vivienda. Como demuestran las tendencias del sector, las cantidades invertidas en su vivienda proporcionan un importante rendimiento de la inversión. Además, también puede utilizar su vivienda para financiar su jubilación, ya sea vendiéndola o solicitando una hipoteca inversa.
„Recomiendo tomar préstamos del plan de jubilación para gastos de capital, como reparaciones en el hogar o para iniciar un negocio, y para la consolidación de deudas en ciertas situaciones”, dice Wes Shannon, CFP®, fundador de SJK Financial Planning, LLC, en Hurst, Texas. „Nunca tome un préstamo de un plan de jubilación para gastos de educación. El gobierno pone a su disposición préstamos fáciles y de bajo coste para la universidad, pero no para su jubilación.”
Compruebe las disposiciones de su plan
No todos los planes cualificados permiten la concesión de préstamos, y algunos que sí lo hacen sólo los permiten para fines especiales, como la compra, construcción o reconstrucción de una residencia principal, o el pago de estudios superiores o gastos médicos. Otros permiten los préstamos por cualquier motivo. El administrador de su plan podrá explicarle las disposiciones sobre préstamos de su cuenta de jubilación.
Reponer su cuenta después de pedir un préstamo
Si tiene que pedir un préstamo de su cuenta de jubilación, intente seguir haciendo aportaciones y aumentar las cantidades que aporta, siempre que sea posible. Esto puede ser un reto, ya que también tendrá que hacer devoluciones del préstamo, y esas devoluciones no se considerarán aportaciones a su cuenta de jubilación. Sin embargo, le ayudará a recuperar sus ahorros mucho más rápido.
La mayoría de los planes le permitirán acelerar la devolución de su préstamo, lo que le ayudará a restablecer el saldo de su plan más rápidamente. Asegúrese de tener en cuenta la devolución del préstamo en su presupuesto. Así evitará gastar más de la cuenta.
El resultado final
No debe tomar un préstamo de su cuenta de jubilación a menos que sea una necesidad absoluta o tenga sentido financiero. Determinar si un préstamo es adecuado para usted requiere una evaluación de su perfil financiero y una comparación de la opción de préstamo con otras opciones, como pedir un préstamo a una entidad financiera (si está disponible) o pagar los saldos de las tarjetas de crédito a lo largo del tiempo.
Asegúrese de discutir el asunto con su planificador financiero, para que pueda ayudarle a decidir qué opción es la mejor para usted.
Fuentes del artículo
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