Si ha trabajado en el extranjero en algún momento, quizá se pregunte si los ingresos por pensiones en el extranjero están sujetos a impuestos en Estados Unidos.S. Podría enfrentarse a un golpe fiscal tanto de la U.S. y el otro país (o países), por lo que es esencial entender cómo funcionan los impuestos antes de empezar a cobrar la pensión. Esto es lo que debe saber sobre la fiscalidad de las pensiones extranjeras.
Puntos clave
- Resolver las prestaciones de jubilación después de trabajar en el extranjero puede ser un complejo laberinto difícil de recorrer.
- Las fuentes extranjeras de ingresos por jubilación incluyen pensiones, rentas vitalicias, fideicomisos y gobiernos extranjeros.
- Algunos empleadores permiten a los trabajadores crear fideicomisos cuando las cuentas individuales de jubilación -que sólo están disponibles para quienes obtienen ingresos en Estados Unidos- no son una opción cuando se trabaja en el extranjero.S.-no son una opción cuando se trabaja en el extranjero.
- Renunciar a U.S. La nacionalidad es una opción cuando la situación fiscal es demasiado compleja.
- Ponerse en contacto con un especialista puede ayudar a maximizar los ingresos de la jubilación y minimizar los impuestos.
Puede pensar que las normas de jubilación de la U.S. fiscales son complejos. Para quienes han trabajado en el extranjero, las implicaciones fiscales de los ingresos por jubilación pueden ser un laberinto aún más frustrante de regulaciones y acuerdos de tratados. Cualquier persona que reciba una pensión o renta vitalicia en el extranjero debe convertirse en un especialista, no sólo en U.S. legislación fiscal, sino en los tratados fiscales internacionales, así como en la normativa fiscal del país del que procede la pensión o renta vitalicia.
Si es su primer año resolviendo sus obligaciones fiscales después de trabajar en el extranjero, considere pedir ayuda. Los especialistas en derecho fiscal internacional y en participaciones de jubilación pueden ponerle en el camino correcto. Esto le ayudará a minimizar su impacto fiscal y maximizar la cantidad de dinero que recibirá de sus ahorros para la jubilación.
Pensiones o anualidades de jubilación en el extranjero
Los ingresos para la jubilación procedentes de fuentes extranjeras pueden proceder de distintos tipos de cuentas:
- Un plan de pensiones o una renta vitalicia directamente de un empleador extranjero
- Un fideicomiso establecido para usted por un empleador extranjero
- Un pago de un gobierno extranjero o de uno de sus organismos (esto podría incluir una pensión de la seguridad social extranjera)
- Pagos de una compañía de seguros extranjera
- Un fideicomiso extranjero u otra entidad designada para pagar la renta vitalicia
Aunque haya trabajado para una empresa estadounidense en el extranjero, es posible que reciba un pago de renta vitalicia de un fideicomiso extranjero debido a las complicaciones de financiar una pensión con ingresos extranjeros. Financiar una cuenta de jubilación individual (IRA) puede ser a veces imposible porque la mayor parte de sus ingresos pueden ser excluidos de la U.S. impuestos a través de la exclusión de las rentas del trabajo en el extranjero y la exclusión de la vivienda en el extranjero.
Las viviendas en el extranjero y las exclusiones de los ingresos en el extranjero permiten a los estadounidenses que trabajan en el extranjero reducir sus ingresos para evitar la tributación por parte de la U.S. Aun así, esas exclusiones suelen dificultar la inversión con las cuentas individuales. Para poder contribuir a una IRA, debe tener ingresos en los Estados Unidos.S. o los ingresos sobre los que U.S. se pagan los impuestos. Como sustituto, algunos U.S. las empresas crean un fideicomiso en el extranjero para que sus empleados que trabajan en el extranjero puedan ahorrar para la jubilación.
La trampa de los tratados
Cuando llega el momento de cobrar las pensiones o rentas vitalicias extranjeras, la forma en que se gravan depende de los países en los que se encuentran los fondos de jubilación y del tipo de tratado fiscal vigente entre la U.S. y los demás países implicados.
Cada país ha negociado un tratado diferente con la Unión Europea.S. Puede tener mucho sentido trabajar con un asesor fiscal que esté familiarizado con los impuestos federales de Estados Unidos.S. legislación fiscal y los tratados internacionales y leyes fiscales pertinentes. Estos tratados suelen incluir créditos fiscales y otras herramientas que le permiten minimizar la cantidad de impuestos que debe. Por supuesto, habrá que investigar un poco para asegurarse de que está rellenando correctamente los formularios fiscales tanto en EE.S. como en los países extranjeros para minimizar su impacto fiscal.
Impuestos sobre las pensiones extranjeras
En muchos países, las pensiones extranjeras gozan de un tratamiento fiscal favorable dentro del país, pero no suelen calificarse como plan de jubilación cualificado según el código fiscal del IRS. Esto significa que para las empresas y sus empleados, las contribuciones no son deducibles de impuestos. Dado que esta suele ser la norma, los pagos que recibe de su plan de jubilación extranjero no reciben el mismo tratamiento que una pensión de U.S.-con las pensiones en Estados Unidos.
De hecho, incluso sus aportaciones a los planes de jubilación no cualificados están totalmente gravadas como parte de sus ingresos brutos. Esto significa que su pensión en el extranjero podría tributar dos veces: una vez cuando aportó el dinero y otra cuando lo cobra durante la jubilación.
Los tratados fiscales con muchos países solucionan esta cuestión, por lo que U.S. puede compensarse una parte de los impuestos federales de EE.UU. Sin embargo, usted y su asesor deben conocer los tratados y la forma de rellenar los formularios tanto de la U.S. como del país extranjero en cuestión.
Si tiene pensiones de países extranjeros en los que ha trabajado, puede empezar a investigar los tratados fiscales entre la U.S. y esos países en el U.S. Sitio web del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Para algunos de los principales países, existen publicaciones individuales del IRS, como la Publicación 597-Información sobre el Tratado del Impuesto sobre la Renta entre Estados Unidos y Canadá.
U.S. Requisitos de notificación de las inversiones
Además de cumplir con las normas fiscales cuando se reciben pensiones o rentas vitalicias extranjeras, también es fundamental informar adecuadamente de cualquier participación en bancos o empresas de inversión extranjeras. Los EE.S. La Ley de Cumplimiento Fiscal de las Cuentas Extranjeras (FATCA) exige a cualquier institución que tenga más de 10.000 dólares para un ciudadano de EE.S. ciudadanos para comunicar la información de la cuenta a la U.S. Departamento de Hacienda.
En virtud de esta ley, U.S. ciudadanos que residen en el U.S. debe incluir cualquier activo financiero que supere los 50.000 dólares que tenga en un país que no sea Estados Unidos.S. instituciones financieras en su U.S. declaraciones de impuestos. Para los que residen fuera de los EE.S., La declaración se hace obligatoria a partir de 300.000 dólares.
Esto puede crear otro tipo de problema fiscal para los ciudadanos de la UE.S. Los ciudadanos que trabajen en el extranjero, ya que incluso rellenar un formulario para declarar los activos en países no pertenecientes a la Unión Europea puede ser un problema.S. financieras puede aumentar la probabilidad de una auditoría del IRS.
Si sus activos de jubilación están en un fondo que el IRS clasifica como una Inversión Extranjera Pasiva (PFIC), las sanciones pueden ser especialmente duras para aquellos que no presenten. Las ganancias de capital de las cuentas PFIC se gravan al tipo más alto de ganancias de capital, el 37%. No existe un tipo de ganancia de capital a largo plazo del 15% para estas participaciones extranjeras.
Invertir en el extranjero también puede requerir el pago de comisiones mucho más altas por las inversiones que U.S. las instituciones cobran. La sexta edición del Estudio sobre la Experiencia del Inversor Global de Morningstar constata una tendencia a la reducción de las comisiones de los fondos a nivel mundial; sin embargo, algunos mercados están adoptando las mejores prácticas, mientras que otros deben mejorar. Así es como los países se comparan en términos de tasas y gastos:
Tarjeta de puntuación de comisiones y gastos | ||||
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Top | Por encima de la media | Media | Por debajo de la media | Abajo |
Australia | Nueva Zelanda | China | Bélgica | Italia |
Países Bajos | Suecia | Dinamarca | Canadá | Taiwán |
U.S. | Suiza | Finlandia | Francia | |
Tailandia | India | Alemania | ||
U.K. | Japón | Hong Kong | ||
Corea | México | |||
Noruega | Singapur | |||
Sudáfrica | España |
U.S. frente a. Cuentas de jubilación en el extranjero
Entonces, ¿es mejor mantener sus inversiones para la jubilación en la U.S. o en cuentas extranjeras? Tampoco es fácil responder a esta pregunta, ya que depende del lugar en el que se prevea estar durante la jubilación.
Si tiene previsto vivir fuera de EE.S. en un país con una moneda estable, suele ser mejor mantener la mayor parte de su dinero en ese país para evitar otro de los principales riesgos de la inversión internacional: los problemas relacionados con el valor de la moneda que utiliza para sus gastos diarios. La mejor manera de evitar un problema de cambio de divisas es mantener sus inversiones en la moneda que utilizará más a menudo durante la jubilación.
Renunciar a la U.S. Ciudadanía
Algunos países de.S. los ciudadanos tratan con U.S. complicaciones fiscales renunciando a su U.S. ciudadanía. La elección de esta vía puede afectar a la posibilidad de cobrar la Seguridad Social. Al renunciar a la ciudadanía, se convierten en extranjeros no residentes (NRA).
La posibilidad de cobrar la Seguridad Social dependerá de los acuerdos bilaterales entre la U.S. y el país extranjero en el que reside. En muchos países, los pagos pueden continuar, pero en algunos países sus beneficios de la Seguridad Social cesan. El cambio de estatus a "NRA" también puede afectar a las prestaciones para los dependientes y los supervivientes.
Si está pensando en renunciar a la U.S. para evitar el laberinto fiscal de la jubilación en el extranjero, piense detenidamente en el efecto sobre las prestaciones de la Seguridad Social antes de tomar esa decisión.
Como extranjero no residente, y dependiendo de su lugar de residencia, es posible que tenga que volver a los Estados Unidos.S. durante un mes completo (de medianoche a medianoche) cada seis meses para seguir recibiendo sus prestaciones de la Seguridad Social.
El resultado final
La fiscalidad de las pensiones extranjeras y el cobro de la Seguridad Social en el extranjero pueden ser complicados. Si ha trabajado en el extranjero y ha construido su cartera de jubilación fuera de EE.S., busque asesoramiento profesional antes de empezar a cobrar su pensión o renta vitalicia. Esto le permitirá maximizar los ingresos de su jubilación y minimizar la carga fiscal tanto de la U.S. y el país (o países) donde se encuentran sus fondos de jubilación.
Fuentes del artículo
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