Se puede pasar dinero de una cuenta de jubilación con impuestos diferidos a una cuenta después de impuestos, pero ¿cuántos impuestos hay que pagar por esa conversión a Roth IRA?? ¿Y siempre tiene sentido desde el punto de vista financiero hacerlo??
Puntos clave
- Puede pasar el dinero de una IRA tradicional o de un 401(k) a una Roth IRA haciendo una conversión a Roth IRA.
- Si realiza una conversión de la cuenta IRA Roth, deberá pagar el impuesto sobre la renta por la totalidad del importe que convierta, y podría ser considerable.
- Si en el momento de la jubilación se encuentra en un tramo impositivo más alto, los beneficios a largo plazo pueden compensar los impuestos que paga ahora por la conversión.
La mayor diferencia entre las cuentas IRA Roth y las cuentas de jubilación con impuestos diferidos, como las IRA tradicionales y las 401(k), es el momento en que se pagan los impuestos:
- Las aportaciones a las cuentas IRA tradicionales y 401(k) son deducibles en el año en que se realizan, y se paga el impuesto sobre la renta por los retiros durante la jubilación. Tanto el dinero que aporta como el que gana están sujetos a impuestos.
- Las aportaciones a la cuenta IRA Roth no ofrecen una exención fiscal inicial, pero los retiros durante la jubilación están exentos de impuestos.
Por qué hacer una conversión a Roth IRA?
Hay un par de razones para considerar la conversión de una IRA Roth (también llamada reinversión). Si desea contribuir a un Roth directamente, pero ganar demasiado dinero para calificar, usted puede legalmente obtener alrededor de los límites de ingresos haciendo una conversión de Roth IRA. Esta estrategia se denomina a menudo „Roth por la puerta trasera”.
Otra buena razón para hacer el cambio: Si espera estar en un tramo impositivo más alto en la jubilación que el que tiene ahora. Recuerde que los retiros de la cuenta Roth IRA están exentos de impuestos durante la jubilación, incluso cuando retira las ganancias. Puede pagar los impuestos ahora mientras está en un tramo impositivo más bajo y disfrutar de retiros libres de impuestos más adelante.
Cómo hacer una conversión de IRA Roth
Si decide que la conversión a una cuenta Roth IRA tiene sentido para usted, esto es lo que tiene que hacer para llevarla a cabo:
- Ponga el dinero en una IRA tradicional (o en otra cuenta de jubilación). Tendrá que abrir y financiar una nueva cuenta si aún no la tiene.
- Pagar impuestos sobre las aportaciones y ganancias de su IRA. Si dedujo sus aportaciones a la IRA tradicional (lo que hizo si cumplía con los límites de ingresos), ahora tiene que devolver esa deducción fiscal.
- Convertir la cuenta en una IRA Roth. Si aún no tiene una IRA Roth, abrirá una durante la conversión.
Hay varias formas de realizar la conversión:
- Transferencia indirecta. Obtiene una distribución de su IRA tradicional y la deposita en su Roth IRA en un plazo de 60 días.
- Transferencia de fiduciario a fiduciario. Pida a su proveedor de IRA tradicional que transfiera los fondos directamente a su proveedor de Roth IRA.
- Transferencia del mismo fideicomisario. Si el mismo proveedor mantiene sus dos cuentas IRA, puede pedirle que haga la transferencia.
Cuántos impuestos deberá pagar por la conversión de su cuenta IRA Roth?
Cuando convierta una cuenta IRA tradicional en una Roth, la cantidad que convierta se añadirá a sus ingresos brutos de ese año fiscal. Aumenta tus ingresos y pagas tu tipo impositivo ordinario en la conversión.
Digamos que está en el tramo impositivo del 22% y convierte 20.000 dólares. Sus ingresos para el año fiscal aumentarán en 20.000 dólares. Suponiendo que esto no le lleve a un tramo impositivo más alto, deberá 4.400 dólares en impuestos por la conversión.
Tenga cuidado. Nunca es buena idea utilizar su cuenta de jubilación para cubrir los impuestos que debe pagar por la conversión. Si lo hace, reducirá su saldo de jubilación, lo que podría costarle miles de dólares de crecimiento a largo plazo. En su lugar, ahorre suficiente dinero en efectivo en una cuenta de ahorro para cubrir sus impuestos de conversión.
Conversión desde un 401(k)
Si desea transferir dinero de su cuenta 401(k) a una Roth IRA, asegúrese de que el dinero se transfiere directamente a su proveedor de Roth IRA. Si no lo hace, su empresa retendrá el 20% del importe a efectos fiscales.
Si su empresa le emite un cheque (en lugar de transferirlo a su proveedor de Roth IRA), esto es lo que sucede. Sólo tiene 60 días para depositar todo el dinero en una nueva Roth, incluido el 20% que no recibió. Si no cumple este plazo -y es menor de 59 años y medio- deberá pagar una multa por retiro anticipado del 10% sobre el dinero que no haya ingresado en la Roth.
En cualquier caso, seguirá pagando el impuesto sobre la renta por la totalidad del importe que convierta.
No espere todo el año para pagar
La mayoría de las personas pagan su impuesto sobre la renta al gobierno con cada cheque de pago. Se retiene automáticamente, según las retenciones que declare en el formulario W-4. A medida que avanza el año, se le retienen los impuestos. No tiene que extender un cheque por separado al gobierno hasta que presente sus impuestos. Y eso sólo si no has sacado suficiente dinero y aún debes.
Pero los propietarios de pequeñas empresas y corporaciones hacen pagos estimados de impuestos trimestrales. Estas entidades deben estimar cuántos impuestos deberán en función de sus ingresos y gastos. Y luego, cada trimestre -normalmente el 15 de abril, junio y septiembre- se paga el impuesto sobre la renta., y Ene. del año siguiente: rellena un formulario y envía sus pagos.
¿Por qué es importante tener en cuenta esto?? Si convierte una importante cuenta IRA tradicional en una Roth IRA a principios de año, sus ingresos trimestrales -y, por tanto, sus impuestos trimestrales- aumentarán.
Supongamos que realiza la conversión durante el primer trimestre del año. Tendrá que pagar los impuestos provocados por la conversión cuando venzan sus trimestres. En este ejemplo, sería antes del 15 de abril.
Si espera a que termine el año o a la hora de presentar la declaración de la renta, podría tener que pagar multas e intereses.
Normas de seguridad
Si está acostumbrado a pagar impuestos estimados, es posible que se pregunte sobre las normas de puerto seguro. Las reglas de puerto seguro significan que si usted paga al menos el 100% (o el 110%, dependiendo de la situación) de sus impuestos del año anterior en los impuestos estimados de este año, no pagará ninguna cuota o interés por pagar de menos.
Esto es para proteger a las personas y empresas cuyos ingresos pueden dispararse -gracias a un gran año- después de un mal año. Siempre que haya pagado por lo menos lo mismo que el año pasado, usted'está metido en el "puerto seguro." Y no tendrá que preocuparse por las sanciones e intereses.
Aun así, aquí es donde las cosas pueden complicarse, y es una buena idea hablar con un asesor fiscal. Por supuesto, si paga sus impuestos estimados, no tendrá nada de qué preocuparse. Si acaba pagando demasiado en el sistema tributario, obtendrá un reembolso cuando presente sus impuestos a final de año.
¿Debo hacer una conversión de la cuenta IRA Roth??
Una cuenta IRA Roth ofrece grandes ventajas: retiros libres de impuestos durante la jubilación y ausencia de pagos de intereses, por nombrar sólo dos. Aun así, la conversión no siempre es una buena idea.
En general, debe considerar una conversión sólo si:
- Puede pagar los impuestos con su cuenta de ahorros sin recurrir a los fondos de la IRA
- Usted'está seguro de que estará en un tramo fiscal más alto en la jubilación.
Tenga en cuenta que podría estar en un tramo impositivo más alto más adelante aunque no gane más dinero en el trabajo. Sus ingresos pueden ser mayores debido a cualquier combinación de:
- Invertir los ingresos
- Alquileres y cánones
- Prestaciones de la Seguridad Social
- Pensiones y rentas vitalicias
- Herencias
Asegúrese de tener en cuenta estas otras fuentes de ingresos cuando calcule su futuro tramo impositivo.
Lo más importante
Si está interesado en hacer una conversión de la cuenta IRA Roth, asegúrese de considerar las consecuencias fiscales actuales y futuras antes de tomar cualquier decisión. Si puede cubrir los impuestos y cree que estará en un tramo fiscal más alto más adelante, puede tener mucho sentido financiero. Si no es así, puede ser mejor que deje su dinero en una IRA tradicional.
Es útil consultar a un planificador o asesor financiero que pueda ayudarle a decidir si una conversión puede beneficiarle, y cuándo.
Fuentes del artículo
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