La cantidad de impuestos que pagará cuando retire dinero de una cuenta de jubilación individual (IRA) depende del tipo de IRA, de su edad e incluso del propósito del retiro. A veces la respuesta es cero: no debes impuestos. En otros casos, debe pagar el impuesto sobre la renta por el dinero que retira. Incluso puede deber una multa adicional si retira los fondos antes de los 59½ años. Por otro lado, a partir de cierta edad, es posible que tenga que retirar algo de dinero cada año y pagar impuestos por ello.
Hay múltiples opciones de cuentas IRA y muchos lugares para abrir estas cuentas, pero la IRA Roth y la IRA tradicional son, con mucho, los tipos más extendidos. Las normas de retirada de otros tipos de cuentas IRA son similares a las de las cuentas IRA tradicionales, con algunas pequeñas diferencias únicas. Se trata de la IRA SEP, la IRA Simple y la IRA SARSEP. Cada una tiene normas diferentes sobre quién puede abrir una. Pero antes de entrar en detalles, debe saber que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) se refiere a la retirada de una IRA como una „distribución.”
Puntos clave
- Sólo las cuentas IRA Roth ofrecen retiros libres de impuestos. El impuesto sobre la renta se pagó cuando se depositó el dinero.
- Si retira el dinero antes de los 59½ años, tendrá que pagar el impuesto sobre la renta e incluso una penalización del 10%, a menos que pueda acogerse a una excepción o esté retirando aportaciones Roth (pero no ganancias Roth).
- A los 72 años, está obligado a retirar el dinero de todos los tipos de IRA, excepto de la Roth, lo necesite o no, y a pagar los impuestos sobre la renta correspondientes.
Retiros libres de impuestos: Sólo para las cuentas Roth
Cuando se invierte en una cuenta IRA Roth, se deposita el dinero después de haber tributado. Cuando retire el dinero, presumiblemente después de jubilarse, no pagará impuestos por el dinero que retire ni por las ganancias que hayan obtenido sus inversiones. Es una ventaja importante.
Para beneficiarse de este retiro libre de impuestos, el dinero debe haber sido depositado en la IRA y mantenido durante al menos cinco años y usted debe tener al menos 59½ años de edad.
Si necesitas el dinero antes de ese momento, puedes retirar tus aportaciones sin penalización fiscal. Es su dinero y ya ha pagado los impuestos correspondientes.
Sin embargo, no se puede tocar ninguna de las ganancias de la inversión. Lleve un registro minucioso de todo el dinero retirado antes de los 59½ años de edad y dígale al fiduciario que sólo recurra a sus contribuciones si va a retirar fondos antes de tiempo. Si no lo hace, se le podrían aplicar las mismas penalizaciones por retirada anticipada que se aplican por sacar dinero de una IRA tradicional.
Si retira accidentalmente las ganancias de la inversión, en lugar de sólo las aportaciones, de una cuenta Roth IRA antes de cumplir los 59½ años, también puede tener que pagar una multa del 10%. Es fundamental llevar un registro minucioso.
"Para un inversor jubilado que tenga un 401(k), una técnica poco conocida puede permitir un retiro sin ataduras de una IRA Roth a los 55 años sin la multa del 10%," dice James B. Twining, fundador y director general de Financial Plan Inc. en Bellingham, Wash. La Roth IRA se reinvierte en el 401(k) y se retira con la excepción de los 55 años."
Saber que puede retirar el dinero sin penalización puede darle la confianza necesaria para invertir más en una Roth de lo que se sentiría cómodo de otro modo. Si realmente quiere tener suficiente dinero para la jubilación, es mejor evitar retirar el dinero antes de tiempo para que pueda seguir creciendo en su cuenta libre de impuestos.
Impuestos sobre los retiros de la IRA tradicional
El dinero depositado en una IRA tradicional tributa de forma diferente al de una Roth. Usted aporta ingresos antes de los impuestos. Cada dólar que deposita reduce su renta imponible en esa cantidad en ese año. Cuando retira el dinero, tanto la inversión inicial como las ganancias obtenidas tributan al tipo impositivo del año en que lo retira.
Sin embargo, si retira el dinero antes de cumplir los 59½ años, se le impondrá una penalización del 10%, además del impuesto sobre la renta ordinario, en función de su nivel impositivo. Existen algunas excepciones a esta penalización (véase más abajo).
Evitar la penalización por retiro anticipado
Existen algunas excepciones a los cargos por penalización por retirar dinero de una IRA tradicional o de la parte de las ganancias de inversión de una Roth IRA antes de cumplir los 59½ años. Las excepciones más comunes para usted o sus herederos son:
- Gastos de educación calificados
- Compra cualificada de la primera vivienda
- Discapacidad del titular de la cuenta IRA
- Fallecimiento del titular de la IRA
- Un embargo del Servicio de Impuestos Internos sobre el plan
- Gastos médicos no reembolsados
- Una llamada al servicio de un reservista militar
Las excepciones del IRS son un poco diferentes para las IRA y los planes 401(k); incluso varían un poco para los diferentes tipos de IRA.
También puede evitar la multa fiscal si hace un depósito en una IRA y cambia de opinión antes de la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos de ese año. Puede retirar el dinero sin tener que pagar la penalización. Por supuesto, ese dinero se añadirá a la renta imponible del año.
La otra ocasión en la que se arriesga a una sanción fiscal por retirada anticipada es cuando transfiere el dinero de una IRA a otra IRA cualificada. La forma más segura de hacerlo es trabajar con el administrador de su cuenta IRA para organizar una transferencia de administrador a administrador, también llamada transferencia directa. Si comete un error al tratar de reinvertir el dinero sin la ayuda de un fideicomisario, podría acabar debiendo impuestos.
„La mayoría de los planes le permiten poner el nombre, la dirección y el número de cuenta de la institución receptora en sus formularios de reinversión. De este modo, nunca tendrá que tocar el dinero ni correrá el riesgo de pagar impuestos por una distribución anticipada accidental”, dice Kristi Sullivan, planificadora financiera certificada de Sullivan Financial Planning LLC en Denver, Colorado.
„En cuanto a las reinversiones de IRA, sólo se puede hacer una al año en la que se retira físicamente el dinero de una IRA, se reciben las ganancias y luego, en un plazo de 60 días, se coloca el dinero en otra IRA. Si se hace una segunda, es totalmente imponible”, dice Morris Armstrong, asesor de inversiones registrado en Armstrong Financial Strategies en Cheshire, Connecticut.
No debe mezclar los fondos de la cuenta Roth IRA con los otros tipos de cuentas IRA. Si lo hace, los fondos de la Roth IRA pasarán a estar sujetos a impuestos.
Algunos estados también imponen penalizaciones por retirada anticipada.
Cuándo debe pagar el impuesto sobre la renta por un retiro
Una vez cumplidos los 59½ años, puede retirar el dinero sin una penalización del 10% de cualquier tipo de IRA.
Si se trata de una cuenta IRA Roth y ha tenido una Roth durante cinco años o más, no deberá ningún impuesto sobre la renta por el retiro. Si no es así, usted.
El dinero depositado en una IRA tradicional se trata de forma diferente al dinero en una Roth.
Si se trata de una IRA tradicional, una IRA SEP, una IRA simple o una IRA SARSEP, deberá pagar impuestos al tipo impositivo vigente sobre el importe que retire. Por ejemplo, si estás en el tramo impositivo del 22%, tu retiro tributará al 22%.
No deberá pagar ningún impuesto sobre la renta siempre que deje su dinero en una IRA tradicional hasta que alcance otro hito de edad clave. Una vez cumplidos los 72 años, tendrá que hacer una distribución de una cuenta IRA tradicional. (La edad se fijó en 70½ hasta la aprobación de la Ley de Mejora de la Jubilación de Todas las Comunidades (SECURE) en diciembre de 2019).
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) tiene normas específicas sobre la cantidad que debe retirar cada año, la distribución mínima requerida (RMD). Si no retira la cantidad requerida, se le podría cobrar un fuerte impuesto del 50% sobre la cantidad no distribuida como se requiere.
No hay requisitos de RMD para su Roth IRA, pero si el dinero permanece después de su muerte, sus beneficiarios pueden tener que pagar impuestos. Hay varias maneras de que sus beneficiarios puedan retirar los fondos, y deben pedir consejo a un asesor financiero o al fideicomisario del Roth.
El resultado final
El dinero que deposita en una IRA debe ser un dinero que planea reservar para la jubilación, pero a veces las circunstancias inesperadas se interponen en el camino. Si estás pensando en retirar dinero antes de la jubilación, infórmate de las normas relativas a la penalización e intenta evitar ese pago extra del 10% a Hacienda.
Si cree que puede necesitar fondos de emergencia antes de la jubilación, considere la posibilidad de poner al menos una parte de su dinero en una IRA Roth para que sea accesible sin penalización en caso de necesidad.
Fuentes del artículo
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