Cuándo tiene sentido un retiro por dificultades económicas del 401(k)

Muchos trabajadores cuentan con sus 401(k) para la mayor parte de sus ahorros para la jubilación. Por eso, estos planes patrocinados por la empresa no deberían ser el primer lugar al que acudas si necesitas hacer un gasto importante o tienes problemas para estar al día con tus facturas.

Pero si se han agotado las mejores opciones -por ejemplo, un fondo de emergencia o inversiones externas-, puede valer la pena considerar la posibilidad de recurrir a su 401(k) antes de tiempo.

Puntos clave

  • La Ley Presupuestaria Bipartidista aprobada en enero de 2018 emitió nuevas normas que facilitan el retiro de una cantidad mayor como retiro por dificultades económicas de un plan 401(k) o 403(b).
  • La Ley CARES comenzó a ofrecer condiciones especialmente generosas para los retiros del plan 401(k) en 2020 para los afectados por COVID-19.
  • Aunque el IRS establece unas directrices generales, las disposiciones de cada plan 401(k) determinan si se permiten los retiros por dificultades económicas y las condiciones específicas.
  • Una retirada por dificultades económicas del 401(k) no es lo mismo que un préstamo del 401(k).
  • Es posible que tenga que pagar una penalización del 10% si utiliza el dinero para la compra de una nueva vivienda, gastos de educación, prevención de la ejecución hipotecaria o gastos de entierro.
  • Una de las grandes desventajas de los retiros por dificultades económicas es que no se puede devolver el dinero al plan.

Cómo funcionan los retiros por dificultades económicas del plan 401(k)

Un retiro por dificultades económicas es un retiro de emergencia de fondos de un plan de jubilación, buscado en respuesta a lo que el IRS denomina „una necesidad financiera inmediata y pesada…”.” En realidad, depende del administrador del plan individual si permite tales retiros o no. Muchos -aunque no todos- grandes empleadores lo hacen, siempre que los empleados cumplan con pautas específicas y les presenten pruebas de la dificultad.

De acuerdo con las normas del IRS, una retirada por dificultades económicas le permite retirar dinero de la cuenta sin pagar la penalización habitual del 10% por retirada anticipada que se aplica a los menores de 59½ años. La siguiente tabla resume cuándo debe pagar una multa y cuándo no:

 

TIPO DE RETIRADA

 

10% DE PENALIZACIÓN?

 

Gastos médicos

 

No (si los gastos superan

7.5% del AGI)

 

Incapacidad permanente

 

No

 

Pagos periódicos sustanciales e iguales (SEPP)

 

No hay

 

Separación del servicio

 

No

 

Compra de vivienda principal

 

 

Matrícula y gastos de educación

 

 

Prevención de desahucios o ejecuciones hipotecarias

 

 

Gastos de entierro o funeral

 

Un retiro por dificultades económicas del plan 401(k) no es lo mismo que un préstamo del plan 401(k). Hay una serie de diferencias, la más notable es que las retiradas por dificultades económicas no suelen permitir que se devuelva el dinero a la cuenta. Sin embargo, podrá seguir aportando nuevos fondos a la cuenta.

COVID-19 Retiros por dificultades económicas en 2020

Si cumple los requisitos para realizar una distribución relacionada con el Coronavirus (CRD) de su plan 401(k) o 403(b) durante el año natural 2020, esa distribución será tratada como una distribución segura que no está sujeta a una penalización por retirada anticipada del 10% si tiene menos de 59½ años, pero está sujeta a los impuestos ordinarios sobre la renta.

Las estipulaciones adicionales únicas a esta distribución especial establecen que:

  • Puede retirar hasta 100.000 dólares o el saldo de su cuenta, lo que sea menor.
  • Puede repartir los impuestos que deba en tres años.
  • Si devuelve los fondos a su cuenta en un plazo de tres años, se considerará una reinversión y no estará sujeta a impuestos.

Útil en otros años: Cambios en la ley presupuestaria bipartidista

Hay otras buenas noticias sobre la accesibilidad: La Ley Presupuestaria Bipartidista aprobada en enero de 2018 emitió nuevas normas que harán más fácil retirar una cantidad mayor como retiro por dificultades económicas de un plan 401(k) o 403(b):

  • La antigua norma, que se retiró en 2019, estipulaba que solo podías retirar tus propias contribuciones de aplazamiento de salario -las cantidades que habías retenido de tu cheque de pago- de tu plan al tomar un retiro por dificultades económicas.
  • La norma que establece que no puedes hacer nuevas aportaciones a tu plan durante los próximos seis meses también expiró en 2019. Con la nueva normativa, puede seguir aportando al plan y además podrá recibir aportaciones de contrapartida de la empresa.
  • Un cambio adicional para 2019 fue que ya no está obligado a tomar un préstamo del plan antes de ser elegible para una distribución por dificultades económicas. Sin embargo, si se le permitirá o no tomar una distribución por dificultades económicas es una decisión que sigue siendo de su empleador. Su empresa también puede limitar el uso de estas distribuciones, por ejemplo para gastos médicos o funerarios, así como exigir documentación.

    Aunque un retiro por dificultades económicas puede ser elegible para evitar la penalización del 10%, sigue incurriendo en impuestos sobre la renta por la suma que se retira.

    6 pruebas para un retiro por dificultades económicas del 401(k)

    Las seis pruebas para un retiro por dificultades económicas no cambiaron con la nueva ley. Los retiros por dificultades económicas son permisibles debido a una fuerte carga financiera debido a lo siguiente

  • Atención médica o gastos médicos
  • Compra de una residencia principal
  • Educación post-secundaria
  • Evitar la ejecución hipotecaria de una vivienda principal o el desalojo
  • Gastos de funeral o entierro
  • las reparaciones de la vivienda principal debidas a un siniestro que habrían sido deducibles en virtud del artículo 165 del Código de Impuestos Internos
  • Para 2020, hay una razón adicional en virtud de la Ley CARES: ser afectado negativamente por COVID-19.

    De 2018 a 2025, la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos declaró que tales pérdidas no son deducibles de impuestos, excepto en áreas de desastres federales especificadas. Hay que tener en cuenta que la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos también redujo el umbral de las personas físicas que se deducen por gastos médicos a los que superan el 7.5% del ingreso bruto ajustado (AGI) para 2017 y 2018. Sin embargo, ese umbral volvió a subir al 10% del AGI, a partir del año fiscal 2019.

    El papel del empresario

    Las condiciones en las que los retiros por dificultades económicas se pueden hacer de un plan 401 (k) se determinan por las disposiciones en el documento del plan, según lo elegido por el empleador. Hable con un representante de recursos humanos de su centro de trabajo para conocer los detalles del plan.

    Puede pedir al administrador del plan o a la empresa una copia del acuerdo de descripción resumida del plan (SPD). El SPD incluirá información sobre cuándo y bajo qué circunstancias se pueden hacer retiros de su cuenta 401(k). También puede pedir que le den una explicación por escrito.

    El pago de las facturas médicas

    Los partícipes del plan pueden utilizar el saldo de su plan 401(k) para pagar gastos médicos que no cubre su seguro médico. Si las facturas no reembolsadas superan el 7.5% de la renta bruta ajustada (AGI) del individuo, la multa fiscal del 10% queda exenta.

    Para evitar la multa, el retiro por dificultades económicas debe tener lugar en el mismo año en que el paciente recibió el tratamiento médico. De nuevo, a partir de 2019 la cantidad que puedes sacar ya no está limitada a tus aportaciones electivas menos cualquier reparto anterior suma.

    Vivir con una discapacidad

    Si queda incapacitado „total y permanentemente”, es más fácil acceder a su cuenta de jubilación antes de tiempo. En este caso, el gobierno le permite retirar los fondos antes de la edad de 59½ años sin penalización. Esté preparado para demostrar que está realmente incapacitado para trabajar. Los pagos por incapacidad de la Seguridad Social o de una compañía de seguros suelen ser suficientes, aunque a menudo se requiere la confirmación de su incapacidad por parte de un médico.

    Tenga en cuenta que si tiene una discapacidad permanente, puede necesitar su 401(k) incluso más que la mayoría de los inversores. Por lo tanto, recurrir a su cuenta debe ser el último recurso, incluso si pierde la capacidad de trabajar.

    Penalizaciones por retirada de la vivienda y de la matrícula

    Bajo U.S. En cuanto a la legislación fiscal, hay otros casos en los que la empresa tiene el derecho, pero no la obligación, de permitir retiros por dificultades financieras. Por ejemplo, la compra de una residencia principal, el pago de la matrícula y otros gastos educativos, la prevención de un desahucio o una ejecución hipotecaria y los gastos funerarios.

    Sin embargo, en cada una de estas situaciones, incluso si el empleador permite el retiro, el participante del plan 401(k) que no ha cumplido 59½ años de edad tendrá que pagar una considerable multa del 10%, además de pagar los impuestos ordinarios sobre cualquier ingreso. Por lo general, querrá agotar todas las demás opciones antes de tomar ese tipo de golpe.

    „En el caso de la educación, los préstamos estudiantiles pueden ser una mejor opción, especialmente si están subvencionados”, dice Dominique Henderson, Sr., propietario de DJH Capital Management, LLC, una empresa de asesoramiento de inversión registrada en Cedar Hill, Texas.

    Los SEPP cuando se abandona una empresa

    Si ha dejado su empresa, Hacienda le permite recibir pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP) sin penalización, aunque técnicamente no son distribuciones por dificultades económicas. Una advertencia importante es que debe realizar estos retiros regulares durante al menos cinco años o hasta que cumpla 59½ años, lo que sea más largo. Eso significa que si usted comenzó a recibir pagos a la edad de 58 años, tendría que seguir haciéndolo hasta que llegue a los 63.

    Por lo tanto, no es una estrategia ideal para satisfacer una necesidad financiera a corto plazo. Si cancela los pagos antes de los cinco años, todas las penalizaciones que se habían condonado anteriormente se deberán pagar al IRS.

    Cálculo del importe de la retirada

    Hay tres métodos diferentes que puede elegir para calcular el valor de sus retiros:

  • Amortización fija, un calendario de pagos fijo
  • Anualidad fija, un importe basado en la renta o en la esperanza de vida
  • Distribución mínima obligatoria (RMD), basada en el valor de mercado de la cuenta
  • Un asesor financiero de confianza puede ayudarle a determinar qué método es el más adecuado para sus necesidades. Independientemente del método que utilice, usted es responsable de pagar los impuestos sobre cualquier ingreso, ya sean intereses o ganancias de capital, en el año del retiro.

    Separación del servicio

    Los que se jubilaron o perdieron su empleo en el año en que cumplieron 55 años o más tienen otra forma de sacar dinero de su plan patrocinado por el empleador. En virtud de una disposición conocida como „separación del servicio”, puede realizar un reparto anticipado sin preocuparse por una penalización. Sin embargo, al igual que con otros retiros, tendrá que estar seguro de que puede pagar los impuestos sobre la renta.

    Por supuesto, si tiene una versión Roth del 401(k), no deberá pagar impuestos porque contribuyó al plan con dólares después de los impuestos.

    Otra opción: Un préstamo 401(k)

    Si su empresa ofrece préstamos para el plan 401(k) -que difieren de los retiros por dificultades económicas-, pedir un préstamo con sus propios activos puede ser una mejor opción. De acuerdo con las directrices del IRS sobre préstamos para el plan 401(k), los ahorradores pueden retirar hasta el 50% de su saldo adquirido, o hasta 50.000 dólares (lo que sea menor). Una de las ventajas del préstamo es que el participante en el plan no está obligado a pagar impuestos sobre la renta ese mismo año, ni incurre en la penalización por retirada anticipada.

    Sin embargo, tenga en cuenta que tiene que devolver el préstamo, junto con los intereses, en un plazo de cinco años (asegurándose de que su fondo de jubilación no se agote). Si usted y su empresa se separan, tiene hasta octubre del año siguiente -el plazo máximo (con prórroga) para presentar la declaración de la renta- para devolver el préstamo.

    El resultado final

    Si los empleados necesitan absolutamente utilizar sus ahorros para la jubilación antes de los 59½ años, los préstamos del 401(k) suelen ser el primer método a utilizar. Pero si el préstamo no es una opción -no todos los planes lo permiten-, un retiro por dificultades económicas puede ser una posibilidad para aquellos que entienden las implicaciones. Una gran desventaja es que no puede devolver el dinero retirado a su plan, lo que puede perjudicar permanentemente sus ahorros para la jubilación. Por lo tanto, un retiro por dificultades económicas sólo debe hacerse como último recurso.

    Examine el plan de su centro de trabajo y tome nota de qué situaciones instituirían una penalización del 10% y cuáles no. Esto puede marcar la diferencia entre un método inteligente de obtener dinero en efectivo o un golpe contundente a sus ahorros para la jubilación.

    Fuentes del artículo

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    política editorial.

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