Cuándo tiene sentido convertir una IRA Roth en una IRA tradicional

Una de las razones por las que las cuentas IRA Roth son tan populares son los beneficios fiscales. El dinero de la cuenta crece libre de impuestos y los retiros calificados durante la jubilación también están libres de impuestos. Aun así, hay ocasiones en las que puede tener sentido financiero convertir su IRA Roth en una IRA tradicional. Aquí hay cinco razones de peso.

Puntos clave

  • Las cuentas IRA Roth ofrecen retiros libres de impuestos durante la jubilación, pero a veces tiene sentido financiero obtener una IRA tradicional.
  • Si se convierte a una IRA Roth y acaba en un tramo impositivo más alto, puede revertir la conversión.
  • Si gana demasiado dinero, no puede contribuir a un Roth. Las IRA tradicionales no tienen restricciones de ingresos para las aportaciones.
  • El proceso de recaracterización se eliminó en la mayoría de los casos en 2017 bajo la Ley de recortes de impuestos y empleos.

Las cuentas IRA tradicionales tienen ventajas fiscales por adelantado

La razón más sencilla, si no la más sombría, para convertir su cuenta IRA Roth en una cuenta IRA tradicional es que no tiene dinero en efectivo, al menos en este momento. Eso significa que es posible que no pueda pagar cómodamente el impuesto sobre la renta que debe pagar por el dinero que aporta a una IRA Roth.

Contribuir a una IRA tradicional supone un esfuerzo financiero menor porque ese dinero se extrae del salario bruto, no del sueldo neto. En otras palabras, obtiene una exención fiscal por adelantado sobre sus aportaciones. Cuando retire el dinero durante la jubilación, deberá pagar el impuesto sobre la renta por sus aportaciones y los rendimientos de la inversión.

„En una situación en la que alguien tiene poco dinero, una contribución a una IRA tradicional le proporcionará más deducciones y, por tanto, más dinero en efectivo después de la declaración de impuestos”, señala David S. Hunter, CFP, presidente de Horizons Wealth Management en Asheville, Carolina del Norte.

Su cuenta Roth tuvo un rendimiento inferior

El Tío Sam no le dará un respiro si su cuenta Roth IRA pierde repentinamente su valor debido a las fuerzas del mercado. Esto significa que seguirá tributando por el dinero que ingrese en la cuenta ese año. Pero hay otras formas de compensar si siente que el saldo de su cuenta disminuye sin consecuencias.

Puede ahorrar en su factura fiscal convirtiendo su IRA Roth en una IRA tradicional. Con el cambio, al menos aplazas el ajuste de cuentas hasta después de la jubilación. Incluso en ese caso, sólo tributará por lo que retire, no por la totalidad del saldo.

Ha hecho demasiadas aportaciones a una Roth

Debe alcanzar unos niveles específicos de renta bruta ajustada modificada (MAGI) para contribuir a una IRA Roth. Para 2021, sus ingresos deben ser menor de 125.000 dólares como declarante único (129.000 dólares para 2022) para hacer la contribución completa, que es:

  • 6.000 dólares si tiene menos de 50 años
  • 7.000 dólares si tiene 50 años o más

El límite para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta es inferior a 198.000 dólares para 2021 (204.000 dólares para 2022). Hay niveles de contribución reducidos si su MAGI es unos pocos miles de dólares por encima de esos niveles de corte.

Si su IMC supera el nivel máximo o se aproxima a él, es posible que desee convertir su cuenta IRA Roth en una cuenta IRA tradicional. De esta manera usted todavía puede contribuir a una IRA. No hay límites de ingresos para contribuir a una IRA tradicional.

Aun así, si gana demasiado dinero, es posible que no pueda beneficiarse de la deducción fiscal total por adelantado, así que asegúrese de hacer algunos cálculos antes de tomar cualquier decisión.

Cuando convierte una Roth en una IRA tradicional, lo declara en la declaración de la renta del mismo año.

Usted espera que sus ingresos disminuyan

Supongamos que hace números sobre sus ingresos anuales proyectados después de la jubilación y se da cuenta de que es probable que se encuentre en un tramo impositivo significativamente más bajo. Eso no es necesariamente un desastre si determina que sus costos de vida también serán más bajos.

Esto significa que no se beneficiará tanto de las distribuciones libres de impuestos que son la característica principal de una IRA Roth. Si convierte su cuenta a una IRA tradicional ahora, obtendrá el beneficio fiscal inmediato de las aportaciones antes de impuestos. Eso puede darle más dinero para invertir en otra parte, o proporcionarle un dinero extra que necesita ahora.

„Si esperas estar en un tramo impositivo más bajo en la jubilación, lo cual es común, entonces tiene más sentido utilizar una IRA tradicional”, dice Mark Hebner, fundador y presidente de Index Fund Advisors en Irvine, California. „Usted renuncia a pagar impuestos sobre las aportaciones a su tipo impositivo actual más alto y luego paga impuestos en la jubilación a un tipo impositivo más bajo sobre las distribuciones.”

Tenga en cuenta que las distribuciones mínimas requeridas (RMD) comienzan a los 72 años para una IRA tradicional. Las IRAs Roth no tienen RMDs durante la vida del propietario original de la cuenta.

Recaracterizar de una Roth de vuelta a una IRA tradicional ha sido mayormente prohibido debido a la Ley de Cortes de Impuestos y Empleos (TCJA) de 2017.

Una conversión Roth le hace subir un tramo impositivo

Si convierte una cuenta IRA tradicional en una Roth IRA, tendrá que pagar impuestos sobre la renta por la cantidad que convierta, que puede ser considerable.

Si convierte una cuenta IRA tradicional por valor de 100.000 dólares en una Roth IRA, su renta imponible aumenta en 94.000 dólares. Ese es el saldo de la cuenta menos los 6.000 dólares que se le permiten como aportación anual a la Roth para 2021 y 2022. Recuerde que puede aportar otros 1.000 dólares si tiene 50 años o más.

Esto puede hacer que se sitúe en un nivel superior. Este escenario es una verdadera paradoja dentro del mundo de las cuentas de jubilación, pero podría tener sentido invertir la conversión (llamada recaracterización). Tiene hasta el 15 de octubre del año siguiente a la conversión de la IRA Roth para volver a la IRA tradicional.

Lo más importante

La conversión tiene una última ventaja: Es probable que reciba un reembolso de los impuestos sobre la renta que ya ha pagado por la cuenta Roth. Sea cual sea el motivo para convertir una cuenta, tenga en cuenta los plazos que impone el IRS. Las conversiones deben completarse antes de la fecha límite permitida para presentar o modificar sus impuestos del año anterior. La fecha estándar es el 15 de octubre. Las IRAs Roth te consiguen una cuenta de inversión totalmente libre de impuestos en el momento de la jubilación. Pero sus circunstancias personales pueden dictar que tiene sentido convertir su Roth en una IRA tradicional.

Fuentes del artículo

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  8. Servicio de Impuestos Internos. "Preguntas frecuentes sobre las cuentas IRA." Accedido en noviembre. 21, 2021.

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