De todos los impuestos que salen de su nómina, puede que ninguno sea tan ineludible como los que van a la Seguridad Social. Tanto si es asalariado como si es autónomo, generalmente debe cotizar durante toda su vida laboral. Sin embargo, hay algunas excepciones, que cubriremos aquí.
Puntos clave
- La mayoría de los trabajadores estadounidenses tienen que pagar impuestos a la Seguridad Social mientras estén trabajando.
- Hay algunas excepciones, como los miembros de ciertos grupos religiosos y algunos tipos de extranjeros no residentes.
- Los empleados federales contratados antes de 1984 también pueden estar exentos porque cotizan a un sistema de jubilación distinto.
Conceptos básicos sobre las retenciones de la Seguridad Social
Si trabaja para una empresa, es probable que en su nómina aparezca una cantidad retenida en concepto de FICA, la Ley Federal de Contribuciones al Seguro. La FICA incluye tanto la Seguridad Social como Medicare, el programa federal de seguro médico para los estadounidenses mayores de 65 años.
A partir de 2021, sus salarios hasta 142.800 dólares (147.000 dólares para 2022) tributan al 6.El 2% para la Seguridad Social, y su sueldo sin límite tributa al 1.45% para Medicare. Su empresa iguala esas cantidades y envía el total al gobierno.
Si trabaja por cuenta propia, tiene que pagar las dos mitades porque es, en efecto, tanto empleado como empleador. Es lo que se conoce como SECA, o Ley de Cotizaciones de Autónomos, impuesto.
Quién no tiene que pagar la Seguridad Social?
Personas con altos ingresos
Como se mencionó anteriormente, los trabajadores que ganan mucho dinero pagan sólo una parte de sus ingresos. A partir de un determinado nivel de ingresos, las retenciones de la Seguridad Social cesan durante el año. Conocido oficialmente como el límite de la base salarial, el umbral cambia cada año.
El límite salarial de 2021 para pagar impuestos FICA es de 142.800 dólares, frente al límite de 147.000 dólares de 2022.
Miembros de algunos grupos religiosos
Algunos trabajadores están exentos de pagar impuestos a la Seguridad Social si ellos, su empleador y la secta, orden u organización a la que pertenecen declinan oficialmente aceptar las prestaciones de la Seguridad Social por jubilación, invalidez, fallecimiento o atención médica. Para recibir la exención, los miembros de estos grupos deben solicitarla mediante el formulario 4029 del IRS. Se aplican una serie de restricciones, entre ellas:
- El grupo debe existir desde 1950.
- El grupo debe haber proporcionado a sus miembros un nivel de vida realista desde ese momento.
Algunos visitantes extranjeros
Aunque los extranjeros no residentes empleados en los EE.S. normalmente pagan el impuesto de la Seguridad Social por cualquier ingreso que obtengan aquí, hay algunas excepciones. En su mayoría, se aplican a los empleados gubernamentales extranjeros, estudiantes y educadores que viven y trabajan en el país de forma temporal y poseen el tipo de visado correcto. En algunos casos, sus familiares y trabajadores domésticos también pueden estar exentos.
Algunos estudiantes universitarios estadounidenses
Los estudiantes universitarios estadounidenses que trabajan a tiempo parcial en sus centros de enseñanza también pueden beneficiarse de una exención del impuesto de la Seguridad Social. El trabajo debe estar supeditado a que el estudiante esté matriculado a tiempo completo en la universidad o a media jornada si está en el último semestre o trimestre.
„Los estudiantes que son empleados por una escuela, colegio o universidad donde el estudiante está siguiendo un curso de estudio están exentos de pagar impuestos FICA siempre y cuando su relación con la escuela, colegio o universidad sea estudiante, lo que significa que la educación es la relación predominante, no el empleo”, dice Alina Parizianu, CFP®, MBA, que en 2021 era especialista en planificación financiera de MMBPB Financial Services en Nueva York.
Los ingresos que superan un determinado nivel (142.800 $ en 2021; 147.000 $ en 2022) no están sujetos al impuesto de la Seguridad Social, pero el impuesto de Medicare se aplica a todos los ingresos.
Empleados federales anteriores a 1984
Los empleados civiles del gobierno federal que empezaron a trabajar antes de 1984 están cubiertos por el Sistema de Jubilación del Servicio Civil (CSRS), mientras que los que fueron contratados en 1984 o después forman parte del Sistema de Jubilación de Empleados Federales (FERS). Los trabajadores cubiertos por el CSRS no están obligados a pagar impuestos a la Seguridad Social, ni recibirán prestaciones de la Seguridad Social. Sin embargo, los cubiertos por el FERS forman parte del sistema de la Seguridad Social y contribuyen a él con el tipo impositivo vigente.
Determinados trabajadores de la Administración estatal y local
Los empleados de la administración estatal o local, incluidos los que trabajan para un sistema escolar público, un colegio o una universidad, pueden o no pagar impuestos a la Seguridad Social. Si están cubiertos tanto por un plan de pensiones como por la Seguridad Social, deben cotizar a la Seguridad Social. Pero si están cubiertos únicamente por un plan de pensiones, entonces no tienen que cotizar a la Seguridad Social.
El resultado final
Cuándo se deja de pagar el impuesto de la Seguridad Social? Mientras tengas empleo, la respuesta es casi siempre "nunca." Pero toda regla tiene sus excepciones, y si alguna de las mencionadas anteriormente le parece aplicable, no deje de consultarla.
Fuentes del artículo
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