Dividir su patrimonio entre los hijos puede ser un asunto complicado. Recuerde lo que le ocurrió al Rey Lear de Shakespeare? Sin embargo, no tener un testamento es el colmo de la irresponsabilidad. Hay que afrontar la tarea.
Hay muchas situaciones en las que la opción obvia -la división equitativa de los bienes entre los hijos- es la correcta. Sin embargo, en algunas familias, dar a cada hijo una herencia idéntica podría no tener sentido. Como señalan los abogados especializados en planificación patrimonial, hay una diferencia entre dejar una herencia igual, en la que cada hijo recibe la misma cantidad, y una herencia equitativa, en la que cada hijo recibe lo que es justo, dadas sus circunstancias.
¿Cuándo tiene sentido dejar a cada uno de los hijos la misma herencia y cuándo tiene más sentido un acuerdo diferente?? Y cómo puede afectar cada elección a la armonía entre hermanos y a que sus deseos se cumplan tal y como usted quería? Siga leyendo.
Puntos clave
- Dividir su herencia de forma equitativa entre sus hijos suele tener sentido, especialmente cuando sus historias y circunstancias son similares.
- El reparto equitativo también puede evitar conflictos familiares por la equidad o el favoritismo.
- Sin embargo, el reparto equitativo puede no serlo en realidad, sobre todo cuando algunos hijos se han visto favorecidos económicamente en el pasado en detrimento de otros, o algunos se encuentran en una situación económica más difícil.
Cuándo asignar cantidades iguales
Si hay tres hijos, un reparto equitativo significa, obviamente, que cada uno recibirá un tercio del patrimonio restante una vez que ambos padres hayan fallecido.
„Tiene sentido que cada hijo reciba la misma herencia cuando cada uno de ellos tiene necesidades similares y se encuentra en una situación similar en la vida, cada uno de ellos ha recibido un apoyo similar en el pasado por parte de sus padres, y cada uno de ellos es mental y emocionalmente capaz y responsable”, dice Laura K. Meier, abogado especializado en planificación patrimonial en Newport Beach, California, y autor de Los buenos padres se preocupan, los grandes padres planean: Testamentos, fideicomisos y planificación patrimonial para familias con hijos pequeños.
Por ejemplo, si todos sus hijos han terminado la universidad (con usted pagando su matrícula) y ya no dependen de usted para la ayuda financiera, si ningún hijo tiene una discapacidad o enfermedad grave, y si todos han demostrado que son responsables con el dinero, es lógico dividir sus activos por igual entre ellos.
Si sus legados incluyen bienes inmuebles y otros activos tangibles, tendrá que determinar el valor en dólares de cada activo y decidir qué tiene más sentido dejar a cada hijo. Considere la situación común en la que los hijos están dispersos por todo el país.
„Si uno de los hijos siempre amó la casa principal en Connecticut y aún vive cerca, podría tener sentido legársela”, dice Eric Meermann, vicepresidente de Palisades Hudson Financial Group en Stamford, CT. Otro hijo, que vive en Florida, podría heredar la casa de la playa en Boca. „Cualquier diferencia en el valor de las propiedades puede compensarse con dinero en efectivo u otros activos”, añade.
También hay razones menos agradables para dejar una herencia equitativa, incluso si cree que uno o varios de sus hijos no la merecen: Hacerlo puede ayudar a evitar los costes del conflicto, tanto emocionales como financieros.
Desde el punto de vista del litigio, la mejor manera de decidir es sopesar la probabilidad de que un hijo arrastre la herencia a través de un litigio, según Philip J. Ruce, directora de planificación patrimonial de Stone Arch Law Office, en Minneapolis, MN. Un juicio „es financiera y emocionalmente agotador para su familia y para su patrimonio”, dice, y „hará que algunos de sus activos acaben en un lugar diferente al que usted esperaba: en los bolsillos de los abogados”.”
Si su testamento es impugnado después de su muerte, parte de sus bienes irán a parar a los bolsillos de los abogados en lugar de a los de sus herederos.
Cuándo asignar distintas cantidades
Dejar a cada hijo un trozo del pastel a partes iguales no siempre es lo correcto. Tal vez uno de tus hijos sea tu cuidador y quieras recompensarle por su dedicación o compensarle por el tiempo y los salarios perdidos, afirma Candice N. Aiston, fundador y principal abogado de planificación patrimonial de Aiston Law en Portland, OR.
O, tal vez, usted ha dado a un hijo considerablemente más dinero durante su vida de lo que ha dado a otro, digamos, 50.000 dólares para una boda, la escuela de posgrado, o un pago inicial en una casa. En este caso, si usted dejara a sus dos hijos herencias iguales de 200.000 dólares a cada uno, podría dejar 175.000 dólares al hijo al que ya le había regalado dinero y 225.000 dólares al que no lo hizo. Esta distribución sigue la pauta equitativa, no igualitaria.
Si tiene un hijo que no puede valerse por sí mismo, es posible que quiera dejar la mayor parte de su patrimonio para que se ocupe de su cuidado a través de un fideicomiso para necesidades especiales, aconseja Aiston. Un hijo discapacitado puede necesitar una ayuda económica para cubrir los gastos básicos de la vida y fondos para pagar las necesidades médicas continuas. Es probable que los hermanos comprendan esta situación y no se ofendan por recibir menos dinero, pero aun así es conveniente informarles de sus planes, para que no haya sorpresas tras su muerte.
Los fideicomisos para necesidades especiales financiados por terceros proporcionan ayuda financiera a los niños con necesidades funcionales sin arriesgarse a perder ninguna prestación pública existente o futura.
Usted podría decidir legar cantidades dispares cuando tiene una familia mixta, con un hijo que puede esperar seguir recibiendo apoyo de otro padre. También se puede hacer esto cuando se dirige un negocio familiar y un hijo tiene una participación mayor que otro, o cuando uno de los hijos es irresponsable desde el punto de vista financiero.
Aiston dice que la directriz general debe ser el fomento de la armonía familiar. „Es increíble la cantidad de familias que se desmoronan después de la muerte de los padres debido a la forma en que se divide el patrimonio”, dice.
¿Podría un niño demandar por más?
Si decide no dividir sus bienes de forma equitativa entre sus hijos, comprenda que está poniendo sus planes y a sus hijos en riesgo de pasar por un juicio. ¿Qué importancia tiene este riesgo y qué probabilidad hay de que el resultado sea una división de los bienes diferente a la que usted deseaba?? Los hijos pueden demandar para impugnar un testamento, pero con una cuidadosa planificación de la herencia, usted puede ayudar a mitigar los desafíos.
El primer paso es redactar su testamento con la ayuda de un abogado especializado en planificación patrimonial, mientras se encuentre en pleno uso de sus facultades mentales y de su memoria, y sin la influencia indebida de uno de sus hijos. „Influencia indebida” significa que uno de sus otros hijos cree -o al menos piensa que se puede probar en un tribunal- que usted fue manipulado durante el proceso de creación de su testamento. Como resultado, ese hijo sostiene que usted expresó deseos que de otro modo no habría expresado o que no eran realmente lo que quería. Usted no estará presente para defenderse de una reclamación de este tipo, por lo que debe asegurarse de que nadie pueda argumentar con éxito.
La falta de capacidad, otra forma de impugnar un testamento, significa que usted no entendía lo que estaba haciendo cuando creó o modificó su testamento, tal vez por su edad o porque una enfermedad física o mental había mermado su capacidad de tomar decisiones acertadas. Un hijo también podría intentar argumentar que su testamento no es válido por fraude o porque su firma no fue atestiguada.
Una cláusula de no impugnación, que estipula que cualquiera que impugne el testamento perderá su herencia, puede utilizarse para desalentar cualquier impugnación legal.
Cómo proteger sus deseos
Hay formas de minimizar las posibilidades de que un hijo menos favorecido impugne su testamento ante los tribunales, así como de minimizar las posibilidades de que ese hijo gane si lo hace.
„Una cláusula de no impugnación combinada con una donación al menos nominal puede desincentivar la impugnación”, dice Gottlieb. Una cláusula de no impugnación es, básicamente, un texto en su testamento que establece que cualquier heredero que lleve su testamento a los tribunales perderá cualquier legado. Para que la cláusula sea efectiva, el hijo tiene que tener algo que perder. Tendrá que dejar al hijo menos favorecido lo suficiente como para que probablemente tenga más que ganar callando que acudiendo a los tribunales.
Es una opción desagradable, sin duda, pero podría significar la mejor oportunidad de mantener su voluntad intacta. Sin embargo, la aplicabilidad de estas cláusulas varía según el estado, así que compruebe las leyes de su estado antes de considerar esta opción.
Los expertos en planificación patrimonial afirman que hay otras formas de evitar la impugnación de su testamento:
- Utilizar un fideicomiso para estructurar a un hijo que podría no ser capaz de gestionar una herencia de forma responsable por sí mismo.
- Hacer que su médico sea testigo cuando firme su testamento para invalidar las reclamaciones de falta de capacidad.
- Excluir a todos los hijos del proceso de redacción del testamento para invalidar las reclamaciones de influencia indebida.
- Hablar del testamento con cada uno de los hijos para evitar sorpresas y explicarles tu razonamiento.
Lo más probable es que una demanda de este tipo termine en un acuerdo, dice Ruce, y añade: "Ese acuerdo variará de alguna manera su plan de sucesión, porque los fondos probablemente terminarán en un lugar diferente o con una persona diferente a la que usted esperaba."
Lo más importante
„Lo más importante a la hora de repartir una herencia es recordar que es su dinero y que tiene derecho a hacer con él lo que quiera”, dice Ruce.
Dicho esto, una herencia equitativa tiene más sentido cuando los regalos o el apoyo financiero que usted ha dado a sus hijos a lo largo de su vida han sido mínimos o sustancialmente iguales, y cuando no hay una situación en la que uno de los hijos haya proporcionado la mayor parte del cuidado de un padre mayor.
„Cuando hay una desigualdad real o percibida, la probabilidad de que alguien busque recursos legales aumenta sustancialmente”, dice Ruce. Hay que decidir la importancia de ese riesgo teniendo en cuenta el temperamento de los hijos, las relaciones entre ellos y si el riesgo de dejar una herencia desigual merece la pena. Planificar cuidadosamente su patrimonio puede no ser fácil, pero es esencial.
Fuentes del artículo
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