Consejos fiscales para los asesores financieros

Como todos los propietarios de pequeñas empresas, los asesores financieros buscan formas de reducir los impuestos, maximizar los ingresos y ahorrar para la jubilación. Los asesores que tienen sus propios negocios incurren en una serie de gastos que son exclusivos de su línea de trabajo, pero también hay varias medidas que la mayoría o todos los contribuyentes autónomos pueden tomar para reducir sus ingresos declarables.

Este artículo examina las principales vías de que disponen los asesores financieros para reducir los ingresos brutos ajustados que deben declarar a Hacienda.

Puntos clave

  • Si es usted asesor financiero, debe tratar su consulta como cualquier otra pequeña empresa.
  • Esto significa entender las exenciones y deducciones fiscales que están disponibles para usted cuando llegue el momento de los impuestos.
  • Mientras que los gastos estándar, como los gastos generales y los materiales de marketing, se encuentran en todo tipo de negocios, los asesores financieros pueden reclamar deducciones adicionales que son específicas de su industria.

Separar la entidad empresarial

Muchos asesores financieros siguen la misma estrategia que otros propietarios de pequeñas empresas al escindir sus prácticas en entidades comerciales separadas, como una corporación subcapítulo S, una corporación C, una sociedad o una LLC. A continuación, se pagan a sí mismos los salarios de sus negocios, dejando así el resto de los ingresos de la práctica imponible a la propia empresa.

Esto evita que el profesional sea responsable personalmente de todos los impuestos de la empresa y también le permite eludir el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. También puede reducir la responsabilidad del asesor en los litigios. Si un cliente demanda al asesor por cualquier motivo, la propia empresa puede ser responsable, pero no el asesor, en función de cómo esté constituida la empresa.

Gastos estándar de la empresa

Hay un gran número de gastos empresariales que los asesores pueden deducir de la misma manera que cualquier otra pequeña empresa. Estos incluyen:

  • Marketing y publicidad
  • Negocios y teléfonos móviles
  • Alquiler, servicios públicos
  • Sueldos de los empleados
  • Seguros de vida y salud y otras prestaciones, cuentas de ahorro para la salud
  • Equipamiento estándar de oficina, como papel, fotocopiadoras y mobiliario
  • Gastos informáticos y de software, como los programas de contabilidad que llevan el control de los ingresos, las cuentas por cobrar y los gastos del negocio
  • Las aportaciones al plan de jubilación tradicional (las que son deducibles ahora con distribuciones que tributan en el momento de la jubilación)

Sin embargo, los planificadores financieros también tienen una serie de gastos que son exclusivos de su profesión. Dependiendo de su modelo de negocio, la mayoría o todos los asesores deben pagar algo o todo lo siguiente

  • Costes de los corredores/agentes de bolsa
    La mayoría de los corredores de bolsa cobran a sus empleados asesores tasas anuales de diversos tipos, como las de mantenimiento y administración. También suelen quedarse con una parte de las comisiones brutas ganadas por sus corredores y asesores. (Algunos corredores/agentes no cobran honorarios al asesor y simplemente se quedan con una parte mayor de las comisiones ganadas.)
  • Plataformas de negociación
    Muchos asesores prescinden de los corredores de bolsa para obtener los mejores precios de mercado posibles al hacer pedidos de valores para sus clientes. Las plataformas de negociación conectan al asesor directamente con los mercados y evitan que los creadores de mercado utilizados por los corredores/agentes negocien por ellos. La mayoría de las plataformas de negociación cobran una cuota mensual por este servicio que puede variar en función de los servicios que necesite el asesor.
  • Software de planificación financiera
    La mayoría de los asesores utilizan hoy en día sofisticados programas informáticos para analizar los valores y las carteras. También hay muchos programas de planificación financiera integral que permiten a los asesores introducir todos los aspectos de la situación financiera de un cliente y, a continuación, elaborar informes detallados que muestran lo que podría ocurrir en varios escenarios hipotéticos que el cliente puede elegir. Muchos de estos programas cuestan miles de dólares para comprar y cientos más para mantener cada año.
  • Gastos de formación y certificación
    Los costes de la formación continua y el trabajo en clase para las certificaciones profesionales como el CFP®, CLU o ChFC pueden ser significativos y son deducibles para los asesores. Los costes de la licencia para vender valores o seguros pueden ser deducibles o no, dependiendo de las circunstancias del asesor. Un nuevo asesor que acaba de llegar de una ocupación completamente diferente para iniciar una nueva práctica no podrá deducir estos gastos, porque calificarán al asesor para trabajar en una línea de negocio diferente. Sin embargo, los asesores que ya ejercen de algún modo pueden amortizarlos si el IRS considera que trabajan en el mismo campo.

Informes fiscales

Los asesores financieros deben declarar sus ingresos empresariales y personales en los mismos formularios fiscales que los demás propietarios de pequeñas empresas. Los que funcionan como propietarios únicos deben declarar todos los ingresos y gastos del negocio en el Anexo C, mientras que otros deben presentar declaraciones de impuestos de sociedades o empresas. Los asesores financieros que trabajan como empleados deben declarar todos los gastos no reembolsados relacionados con el trabajo en el formulario 2106 y llevarlos al Anexo A (los que no pueden detallar las deducciones no pueden hacerlo).

Los gastos importantes, como el mobiliario nuevo, pueden deducirse en el año en que se adquiere, según la sección 179 del Código de Impuestos Internos, en el tipo de declaración de impuestos correspondiente. Los asesores también deben tener cuidado de desglosar sus gastos comerciales por cliente para llevar un registro, ya que el IRS puede exigirlo en caso de auditoría. Esto también permite a los asesores hacerse una idea de lo que gastan en cada uno de sus clientes. La mayoría de los asesores pueden cumplir fácilmente con estas obligaciones con un programa de contabilidad empresarial estándar.

El resultado final

Aunque muchas de las estrategias de ahorro fiscal presentadas aquí son aplicables a la mayoría de los propietarios de pequeñas empresas, hay varios tipos de gastos que sólo corren a cargo de los profesionales financieros. Algunos asesores también son capaces de preparar y presentar sus propias declaraciones, pero aquellos que no son preparadores de impuestos capacitados pueden ser sabios para delegar esta tarea a otro (y luego deducir los costos de preparación de impuestos en sus declaraciones.)

Fuentes del artículo

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  1. Servicio de Impuestos Internos. "Publicación 535 (2020): Los gastos de la empresa," Páginas 3-6. Accedido en octubre. 13, 2021.

  2. Servicio de Impuestos Internos. "Tema No. 407 Ingresos empresariales." Consultado en octubre. 13, 2021.

  3. Servicio de Impuestos Internos. "Instrucciones para el formulario 2106 (2020)." Consultado en octubre. 13, 2021.

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