Probablemente haya oído hablar de las distintas ventajas de los planes 401(k), pero incluso si ya tiene uno de estos planes de jubilación patrocinados por la empresa, es posible que no entienda exactamente cómo funciona un 401(k). Por supuesto, cuanto más sepa sobre los planes 401(k), más podrá aprovechar las ventajas de estos planes.
Más de 80 millones de trabajadores participan activamente en planes 401(k), con más de medio millón de planes de empresa diferentes, según el informe de enero de 2019 (las cifras más recientes disponibles hasta diciembre de 2021) del American Benefits Council. En general, 6 dólares.Los planes 401(k) de Estados Unidos cuentan con 2 billones de activos.S.
Puntos clave
- Puede deducir sus aportaciones al plan 401(k) de su declaración de impuestos en el año en que las realiza.
- La aportación de la empresa al plan 401(k) puede ayudarle a aumentar sus ahorros aún más rápido.
- Los planes 401(k) ofrecen protección frente a los acreedores, incluida la Agencia Tributaria, en algunos casos.
- Los planes 401(k) Roth son ideales para las personas con altos ingresos que no pueden contribuir a una cuenta IRA Roth y para las personas que prevén estar en un tramo impositivo más alto durante la jubilación.
- Si retira dinero de su 401(k) antes de los 59½ años, tendrá que pagar multas e impuestos por ello.
Qué es un 401(k)?
Los planes 401(k), que reciben su nombre de una sección del Código de Rentas Internas, son planes de aportaciones definidas (DC) patrocinados por la empresa que ofrecen a los trabajadores una forma de ahorrar para la jubilación con ventajas fiscales.
Si su empresa ofrece un plan 401(k), puede optar por aportar un porcentaje de sus ingresos al plan. Las aportaciones se descuentan automáticamente de su nómina y puede deducirlas en sus impuestos.
Retiros del 401(k)
Los retiros de su 401(k) se gravan al tipo de impuesto sobre la renta vigente cuando retira el dinero. Existen restricciones sobre cómo y cuándo puede retirar dinero de la cuenta.
Si retira los fondos de un plan 401(k) antes de cumplir los 59½ años, tendrá que pagar una penalización del 10% por retirada anticipada, así como los impuestos correspondientes. A los 72 años, debe empezar a realizar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) del plan. Anteriormente, el RMD era de 70½, pero después de la Ley Setting Every Community Up For Retirement (SECURE) en diciembre de 2019, la edad del RMD es ahora de 72.
Si sigue trabajando a los 72 años, no tiene que hacer aportaciones al plan en su lugar de trabajo actual (consulte los detalles más abajo). Sin embargo, tendrá que empezar a retirar fondos de los planes 401(k) de sus antiguos empleadores, si los tiene.
El plan 401(k) medio ofrece numerosas opciones de inversión, y muchos incluyen características adicionales como la inscripción automática y opciones de fondos indexados de bajo coste.
Ventajas del plan 401(k)
Los planes 401(k) ofrecen a los trabajadores muchas ventajas, entre ellas:
- Exenciones fiscales
- La aportación del empleador
- Límites de aportación elevados
- Aportaciones después de los 72 años
- Protección frente a los acreedores
A continuación, analizaremos con más detalle estas ventajas del 401(k).
Impuestos del 401(k)
Las ventajas fiscales de un plan 401(k) comienzan con el hecho de que las aportaciones se realizan antes de impuestos. Eso significa que puede deducir sus aportaciones en el año en que las realiza, lo que reduce su renta imponible del año.
Para aumentar la ventaja, sus ganancias del plan 401(k) se acumulan con impuestos diferidos. Eso significa que los dividendos y las plusvalías que se acumulan en su 401(k) tampoco están sujetos a impuestos hasta que empiece a retirarlos.
El tratamiento fiscal puede ser una ventaja importante si en el momento de la jubilación -cuando se retira el dinero- se encuentra en un tramo impositivo inferior al que tenía cuando hizo las aportaciones.
Igualación del 401(k)
Algunos empleadores ofrecen igualar la cantidad que usted aporta a su plan 401(k). Y algunos incluso añaden una función de participación en los beneficios que aporta una parte de los beneficios de la empresa al fondo. Si su empresa ofrece una o ambas de estas características, inscríbase en ellas: esencialmente representan dinero gratis.
A continuación, le explicamos cómo pueden funcionar estas ventajas de la empresa. Muchas empresas ofrecen igualar el 50% de hasta el primer 6% que aporte a un 401(k). Supongamos que gana un salario de 45.000 dólares. Si usted aporta el 6% de sus ingresos anuales (2.700 dólares) a su plan 401(k), su empresa contribuirá con un 50% adicional de esa cantidad. Son 1.350 dólares de dinero fácil.
Algunas empresas incluso van más allá e igualan sus contribuciones dólar por dólar hasta el primer 6%, lo que añadiría otros 2.700 dólares en este caso, duplicando así sus contribuciones anuales al plan.
Límites de las aportaciones al plan 401(k)
Puede ahorrar mucho más cada año en un 401(k) que en una IRA. Para 2020 y 2021, los límites de contribución al plan 401(k) son de 19.500 y 26.000 dólares (incluye un complemento de 6.500 dólares para los mayores de 50 años), respectivamente. En 2022, esta cantidad se eleva a 20.500 dólares más los 6.500 dólares de recuperación.
Su empresa también puede contribuir. En 2021, el límite de contribución es de 58.000 dólares, o (con la recuperación de 6.500 dólares) de 64.500 dólares y en 2022, el límite es de 61.000 dólares más la cantidad de recuperación de 6.500 dólares.
Aportaciones al 401(k) después de los 72 años
En algunas cuentas de jubilación, no se puede aportar una vez cumplidos los 72 años, aunque se siga trabajando. Esto significa que todo el dinero que podría haber aportado antes de impuestos se grava a su tipo actual. Y es probable que eso sea más alto que la tasa que pagará una vez que se jubile.
En particular, los planes 401(k) no tienen este inconveniente. Puede seguir cotizando mientras siga trabajando. Y lo que es mejor, mientras esté trabajando, no tendrá que hacer distribuciones obligatorias del plan, siempre que posea menos del 5% de la empresa que le emplea.
Protección frente a los acreedores
Si tiene problemas financieros, es útil tener su dinero en lugares a los que los acreedores no puedan acceder. Además, los planes 401(k) ofrecen una excelente protección a los acreedores. Esto se debe a que estos planes se establecen en virtud de la Ley de Seguridad de los Ingresos de los Empleados en la Jubilación (ERISA), y las cuentas ERISA suelen estar protegidas de los acreedores judiciales.
Además, los 401(k) suelen ofrecer cierta protección frente a los embargos fiscales federales, que son reclamaciones del gobierno contra los activos de un contribuyente con impuestos atrasados no pagados. El hecho de que los planes 401(k) pertenezcan legalmente a su empleador y no a usted, dificulta que el IRS pueda embargar la cuenta. Dependiendo del lenguaje de la letra pequeña de su cuenta, los administradores de su plan pueden negarse rotundamente a cumplir con un embargo del IRS.
Roth 401(k)
Las ventajas de contribuir antes de impuestos a un plan 401(k) normal cuando sus ingresos (y el tipo impositivo) están en su punto máximo pueden disminuir a medida que su carrera se va apagando. De hecho, sus ingresos y su tipo impositivo pueden aumentar a medida que envejece, ya que los pagos de la Seguridad Social, los dividendos y los RMD entran en juego, especialmente si sigue trabajando.
Entre en un tipo diferente de cuenta de jubilación: el Roth 401(k). Cada vez son más las empresas que ofrecen planes Roth 401(k). Al igual que su hermana, la IRA Roth, esta cuenta recibe sus aportaciones después de impuestos, pero los retiros están totalmente libres de impuestos si cumple ciertas condiciones.
Límites del Roth 401(k)
Los límites de las aportaciones al Roth 401(k) son los mismos que los de los 401(k), no los de las Roth IRA. Para 2021, esa cantidad es de 58.000 $, o de 64.500 $ con la contribución de recuperación, y de 61.000 $ más la cantidad adicional de recuperación de 6.500 $.
Los planes Roth 401(k) son también una vía ideal para las personas con ingresos elevados que desean invertir en un plan Roth, pero cuyas aportaciones a una cuenta Roth IRA están limitadas por sus ingresos. Por ejemplo, si usted es una persona soltera, no puede contribuir a una IRA Roth en 2021 si su MAGI es superior a 140.000 dólares (o 144.000 dólares en 2022), pero no hay límites de ingresos para contribuir a un Roth 401(k).
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Los que se jubilan anticipadamente comparten estas características
El resultado final
No es de extrañar que el 401(k) sea el plan de jubilación patrocinado por la empresa más popular del país. Gracias a las numerosas ventajas del plan 401(k), este plan de ahorro debería formar parte de su cartera financiera para la jubilación, especialmente si su empresa ofrece una compensación.
Sin embargo, una vez que se haya embarcado en un plan 401(k), no se limite a sentarse y dejar que funcione con el piloto automático. Los cambios de un año a otro en los límites de aportación, las ventajas fiscales y sus necesidades financieras hacen que sea prudente revisar periódicamente el rendimiento de su plan y las alternativas que puedan convenirle más.
Fuentes del artículo
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