Qué es la congelación del patrimonio?
La congelación del patrimonio es una estrategia de gestión de activos mediante la cual el propietario de un patrimonio busca transferir activos a sus beneficiarios, sin consecuencias fiscales. En algunos casos de congelación del patrimonio, el propietario transfiere acciones ordinarias a una empresa en la que invierte, a cambio de acciones preferentes. La empresa, a su vez, emite nuevas acciones ordinarias a los beneficiarios, a valor nominal.
El objetivo principal de una estrategia de congelación del patrimonio es evitar el impuesto sobre las plusvalías, y cuando los propietarios intercambian activos por acciones preferentes no se producen impuestos sobre las plusvalías. La revalorización y la inflación pueden aumentar radicalmente la carga fiscal del patrimonio de una persona al fallecer. Cualquier programa de reducción del patrimonio es más eficaz si incluye técnicas capaces de trasladar la revalorización y los ingresos a los beneficiarios previstos del difunto.
Puntos clave
- La congelación del patrimonio describe una estrategia en la que los propietarios del patrimonio pretenden transferir los activos a sus seres queridos, sin provocar consecuencias fiscales.
- Los esfuerzos de congelación del patrimonio suelen ser diseñados y ejecutados por gestores de activos, que se apoyan en diversos vehículos de inversión para lograr el efecto deseado.
- La congelación del patrimonio suele estar al alcance de personas adineradas, empresas, intermediarios financieros y entidades gubernamentales.
Estrategias de congelación del patrimonio y gestión de activos
Las empresas de gestión de activos competentes hacen crecer los activos de sus clientes de la forma más ventajosa posible desde el punto de vista fiscal. Y, a diferencia de los bancos comerciales, los gestores de activos suelen exigir unos mínimos de inversión de entre 500.000 y 1 millón de dólares, para reflejar su base de clientes típica, que incluye entidades gubernamentales, empresas, intermediarios financieros y personas con un elevado patrimonio.
Gestores de activos como J.P. Morgan Asset Management y Goldman Sachs Asset Management han cultivado múltiples estrategias de gestión de carteras, que pueden ofrecer por separado o en combinación, en un esfuerzo por personalizar programas que satisfagan las necesidades individuales de sus clientes. Por ejemplo, J.P. Morgan Asset Management ofrece a sus clientes más de 30 tipos diferentes de inversiones, como renta variable, renta fija e inversiones alternativas.
En el ámbito de la renta variable, las estrategias seleccionadas son las siguientes.S. Núcleo, U.S. Crecimiento, y U.S. Small Cap, junto con Global/EAFE, y fideicomisos de inversión inmobiliaria (REITs). Las opciones de renta fija implican inversiones de rendimiento absoluto, soluciones de seguros y estrategias relacionadas con las hipotecas. En el ámbito de la inversión alternativa, las opciones incluyen las infraestructuras, el capital privado y las materias primas.
Congelación del patrimonio y planificación patrimonial
Además de las estrategias en los mercados públicos y privados, muchos gestores de activos también ofrecen servicios de planificación patrimonial, que pueden facilitar las siguientes tareas:
- Redacción de testamentos
- Minimizar los impuestos sobre el patrimonio estableciendo cuentas fiduciarias a nombre de los beneficiarios
- Establecer un tutor para los dependientes vivos
- Nombrar a un albacea de la herencia para que supervise los términos del testamento
- Crear/actualizar beneficiarios en planes como seguros de vida, IRAs y 401(k)s
- Establecer los arreglos funerarios
- Establecer donaciones anuales a organizaciones benéficas y sin ánimo de lucro cualificadas para reducir el patrimonio imponible
- Establecimiento de un poder notarial duradero (POA) para dirigir otros activos e inversiones
Las estrategias de congelación del patrimonio suelen ser accesibles únicamente para los inversores acreditados -también conocidos como inversores „sofisticados”-, que suelen disponer de mayores activos que los inversores minoristas.
Nuestro equipo exige a los redactores que utilicen fuentes primarias para respaldar su trabajo. Estos incluyen libros blancos, datos gubernamentales, informes originales y entrevistas con expertos del sector. También hacemos referencia a investigaciones originales de otras editoriales de renombre cuando procede. Puede obtener más información sobre las normas que seguimos para producir contenidos precisos e imparciales en nuestro
política editorial.