Cuando usted compra una casa, puede tener la opción de comprarla en un fideicomiso. Legalmente, eso significa que el fideicomiso, y no usted, es el propietario de la vivienda. Sin embargo, usted puede ser el fideicomisario de los bienes y tener un control importante sobre ellos y sobre lo que ocurre con ellos después de su muerte. Comprar una vivienda en un fideicomiso puede tener ventajas fiscales y de otro tipo, pero es más complicado que hacerlo de la forma convencional.
Puntos clave
- La compra de una vivienda en fideicomiso puede darle un mayor control sobre lo que ocurre con la propiedad cuando usted fallece y posiblemente evitar los impuestos de sucesión.
- Un fideicomiso revocable le permite cambiar el beneficiario y otros términos en cualquier momento.
- Un fideicomiso irrevocable es mucho más difícil de cambiar pero ofrece ventajas fiscales.
- Para cualquiera de los dos tipos de fideicomiso, asegúrese de contar con asesores expertos que conozcan las leyes de su estado.
Qué significa ser propietario de una casa en fideicomiso?
Cuando usted compra una casa en fideicomiso, puede convertirse en el fiduciario (en lugar de ser el propietario absoluto) de la propiedad. Entonces, cuando usted fallece, una persona o institución financiera que usted ha designado se convierte en el fiduciario.
El fideicomisario es esencialmente el administrador de los activos de un fideicomiso, en este caso, una casa. Pero como fiduciario, también tendrá ciertos poderes sobre los bienes y lo que suceda con ellos, según el tipo de fideicomiso que elija y cómo esté redactado.
El primer paso para comprar una casa en fideicomiso es establecer un fideicomiso en vida. Se trata de un fideicomiso creado en vida de una persona y que permite al fiduciario administrar los activos en beneficio de un beneficiario, como un hijo.
Al establecer un fideicomiso, puede nombrar al fideicomisario sucesor, que puede ser o no el mismo que el beneficiario del fideicomiso. Por ejemplo, puede elegir nombrar a su hijo como beneficiario y como fideicomisario sucesor, o a uno pero no al otro.
La ventaja de un fideicomiso es que la vivienda no tendrá que pasar por el largo proceso judicial de la sucesión, que revisa el testamento y aprueba la distribución de los bienes tras el fallecimiento. Además, al evitar el proceso de sucesión, el nombre de la persona o entidad que herede la vivienda no será un asunto de dominio público como ocurre con el testamento.
Hay dos tipos de fideicomisos que puede establecer: un fideicomiso revocable o un fideicomiso irrevocable.
Comprar una casa con un fideicomiso revocable
En un fideicomiso revocable, el propietario o el otorgante del fideicomiso tiene pleno control sobre el mismo en todo momento y puede modificar sus condiciones cuando lo desee. El otorgante puede asignar beneficiarios o, en algunos casos, ser el beneficiario del fideicomiso.
Por ejemplo, supongamos que el hijo que usted designó como futuro beneficiario no quiere la propiedad, o que usted ha cambiado de opinión y ahora quiere dejar la casa a su hija. Un fideicomiso revocable le permite hacerlo. También puede designar varios fideicomisarios o beneficiarios.
Tenga en cuenta que los fideicomisos revocables no tienen las ventajas fiscales o de protección de la responsabilidad de un fideicomiso irrevocable, como se describe en la siguiente sección.
Comprar una casa con un fideicomiso irrevocable
A diferencia de un fideicomiso revocable, un fideicomiso irrevocable no permite la modificación o terminación del fideicomiso sin el permiso del beneficiario. El fideicomisario actúa como un fiduciario que se encarga de gestionar los activos en nombre del beneficiario.
Las familias suelen utilizar un fideicomiso irrevocable para evitar los impuestos sobre las herencias que superan el umbral del impuesto federal sobre el patrimonio, que en 2021 es de 11 dólares.7 millones. Los fideicomisos irrevocables también pueden ser útiles cuando se quiere proteger el patrimonio de posibles responsabilidades financieras futuras.
Por ejemplo, suponga que ha creado un patrimonio considerable, pero que sus hijos pasan por dificultades económicas más adelante. Un fideicomiso irrevocable puede proteger sus activos de los acreedores, dado que los activos se pusieron en el fideicomiso antes de que surgieran los problemas de crédito.
Por razones obvias, con un fideicomiso irrevocable es extremadamente importante tener cuidado al elegir a sus beneficiarios.
Revocable frente a. Fideicomiso irrevocable
Fideicomiso revocable
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Puede cambiar los beneficiarios y otros términos en cualquier momento.
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La vivienda evitará el proceso de sucesión cuando usted fallezca.
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No tiene las ventajas de protección fiscal o de responsabilidad de un fideicomiso irrevocable.
Fideicomiso irrevocable
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Los beneficiarios y otros términos son muy difíciles de cambiar.
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Los activos del fideicomiso no se incluyen en su patrimonio a efectos del impuesto de sucesiones.
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Puede proteger los activos de los acreedores.
Cómo comprar una casa en fideicomiso: Los pasos
Tanto los fideicomisos revocables como los irrevocables son herramientas de planificación patrimonial, y hay que dar algunos pasos cruciales cuando se hace este tipo de planificación patrimonial.
Determinar el nivel de control que desea
El primer paso es decidir el grado de control que desea tener sobre los activos del fideicomiso. Esto puede ayudarle a decidir entre un fideicomiso revocable o uno irrevocable. También deberá tener en cuenta cuestiones como si la casa puede venderse a su muerte y qué ocurre si usted enferma o queda incapacitado. Además, hay que tener en cuenta el volumen de su patrimonio (tanto la vivienda como los demás bienes) para ver si los impuestos de sucesión pueden ser un problema.
Recurrir a los profesionales
Busque un asesor financiero y un abogado especializado en planificación patrimonial que conozcan las leyes y las normas del impuesto de sucesiones de su estado. Cada uno tiene su propia especialidad, y necesitará ambos para dirigir la dispersión de sus activos de forma adecuada. Uno de los mayores errores que cometen las personas, según los expertos, es reunirse por separado con su asesor financiero y con su abogado para descubrir, una vez redactado el documento legal, que hay problemas.
Por ejemplo, al reunirse con su asesor y su abogado por separado, podría perder posibles ventajas fiscales que el abogado no conocía y que el asesor financiero entendería mejor. Por el contrario, podría recibir consejos del asesor financiero que no tienen sentido desde el punto de vista legal. Así que es crucial asegurarse de que los tres se comunican eficazmente.
Considere los costes
Un abogado puede cobrar entre 1.500 y 3.000 dólares por establecer un fideicomiso típico, ya sea revocable o irrevocable. Por supuesto, los costes pueden variar en función del nivel de trabajo. Los honorarios del asesor financiero también dependerán del tiempo que dedique y de sus credenciales profesionales.
En lugar de actuar como fideicomisario usted mismo, puede decidir contratar a un banco o a un bufete de abogados para que se encarguen de esa función. Si es así, normalmente pagará unas tasas de mantenimiento equivalentes al 1% o más de los activos del fideicomiso cada año.
El resultado final
Comprar y poseer una vivienda en fideicomiso es más complicado y costoso que hacerlo de la manera convencional. Sin embargo, dependiendo del tipo de fideicomiso que elija, puede tener sus ventajas. Entre ellas, un mayor control de lo que ocurre con la casa después de su muerte, la minimización de los impuestos sobre el patrimonio y la protección de la responsabilidad financiera en caso de demanda. Es importante buscar la ayuda de profesionales con conocimientos para asegurarse de que el fideicomiso se establece correctamente y de acuerdo con sus deseos.
Fuentes del artículo
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