Usted sabe, por supuesto, lo que es un 401(k) y lo que es una IRA. Pero desde que aparecieron las versiones Roth de estos vehículos con ventajas fiscales (duplicando las opciones), la asignación de dinero para la planificación de la jubilación se ha vuelto más complicada. Estos son los detalles de ambas Roths. La buena noticia es que, a diferencia de la relación entre la Roth IRA y la IRA tradicional, el Roth 401(k) funciona de forma casi idéntica al 401(k) tradicional en cuanto a las aportaciones.
Puntos clave
- Las cuentas de jubilación Roth permiten a los ahorradores hacer crecer su dinero libre de impuestos utilizando dólares después de impuestos.
- Los planes Roth 401(k) se ofrecen a través de las empresas, y son similares en muchos aspectos a un 401(k) tradicional, pero no utilizan fondos antes de impuestos.
- Las cuentas IRA Roth se crean de forma individual y están sujetas a normas y límites de aportación similares a las de las cuentas IRA tradicionales.
Roth 401(k)
El Roth 401(k) entró oficialmente en el espacio de inversión para la jubilación en 2006. Esta innovación en las cuentas de inversión patrocinadas por el empleador fue creada por una disposición de la Ley de Reconciliación de Crecimiento Económico y Alivio Fiscal de 2001.
Siguiendo el modelo de la Roth IRA, el Roth 401(k) ofrece a los inversores la oportunidad de ahorrar fondos de jubilación en una cuenta con ventajas fiscales. Al igual que en el plan 401(k) tradicional, los depósitos pueden descontarse directamente de la nómina del individuo. Sin embargo, a diferencia de su homólogo tradicional, la cuenta Roth 401(k) se financia con dólares después de impuestos (en lugar de dólares antes de impuestos). Esto significa que no se recibe ninguna deducción fiscal por las aportaciones a un Roth 401(k), y también que los inversores no deberán pagar impuestos por las distribuciones cualificadas.
Los participantes en los planes 403(b) también pueden participar en una cuenta Roth.
Ofrecer el Roth 401(k) es voluntario para los empleadores. Para ofrecer un plan de este tipo, las empresas deben disponer de un plan 401(k) tradicional, y deben establecer un sistema de seguimiento para separar los activos Roth de los activos 401(k) tradicionales. Puede ser una propuesta costosa, y su empleador puede optar por no hacerlo.
Las empresas pueden igualar las aportaciones a los planes Roth 401(k); de hecho, si una empresa iguala la aportación de un plan 401(k) tradicional, es habitual que iguale la de un plan Roth 401(k). Pero -a diferencia de la aportación del empleado- la aportación del empresario se coloca en un plan 401(k) tradicional. Por lo tanto, está sujeta a impuestos cuando se retira.
76%
Porcentaje de planes 401(k) que tienen una opción Roth en 2021, según un estudio de Fidelity Investments
IRA Roth
Llamada así en honor al senador de Delaware William Roth, y creada por la Ley de desgravación fiscal de 1997, la cuenta IRA Roth es un plan de jubilación individual (un tipo de plan de jubilación cualificado) que guarda muchas similitudes con la cuenta IRA tradicional. La mayor diferencia entre ambas es la forma en que se gravan.
Las aportaciones a la IRA tradicional se realizan generalmente antes de impuestos; normalmente se obtiene una deducción fiscal por la aportación y se paga el impuesto sobre la renta cuando se retira el dinero de la cuenta durante la jubilación.
Por el contrario, las cuentas IRA Roth se financian con dólares después de impuestos; las aportaciones no son deducibles, aunque puede obtener un crédito fiscal para el ahorrador del 10% al 50% de la aportación, en función de sus ingresos y su situación personal. Pero una vez que empiece a retirar los fondos, las distribuciones cualificadas están libres de impuestos.
Las cuentas IRA Roth son voluntarias y deben establecerse de forma individual, en lugar de a través de una empresa.
Límites de las aportaciones
Puede aportar un máximo de 19.500 $ en 2021 (20.500 $ para 2022) a un Roth 401(k), la misma cantidad que un 401(k) tradicional. Si tiene 50 años o más, puede aportar 6.500 dólares más como contribución de recuperación. Estos límites son por persona; no hay que tener en cuenta si está casado o soltero.
Si quiere contribuir tanto a un plan Roth como a un plan 401(k) tradicional, la cantidad máxima sigue siendo de 19.500 dólares. Puede dividir sus aportaciones entre las cuentas de la forma que desee.
Puede aportar hasta 6.000 dólares anuales a una IRA Roth en 2020 y 2021, y si tiene 50 años o más, puede aportar 1.000 dólares más, lo que eleva el total a 7.000 dólares.
Una estrategia financiera, para los que quieren el máximo de ahorro con ventajas fiscales: abrir ambos tipos de cuentas Roth. Entre los dos, puede invertir hasta 25.500 $ en 2021 (26.500 $ en 2022) en un plan Roth 401(k) y en una IRA Roth, o incluso más, si alcanza el umbral de los 50 años a finales de año.
Límites de ingresos
Con las cuentas IRA Roth, existen límites a lo que puede aportar (o incluso si puede participar en una), en función de sus ingresos. Por lo general, cuanto más alto sea, más restringidas estarán sus aportaciones.
Sin embargo, el plan Roth 401(k) no tiene límite de ingresos, ni siquiera se tienen en cuenta sus ingresos. Eso significa que no tiene que preocuparse de que su capacidad de contribuir a una cuenta Roth se reduzca progresivamente a medida que gane más dinero.
Las aportaciones totales a un plan Roth 401(k) no pueden superar su remuneración, por supuesto. Para 2021, el total combinado de las aportaciones del empleado y de la empresa no puede superar la cantidad más baja de 58.000 $ (61.000 $ para 2022) o el 100% del salario del empleado, y 64.500 $ (67.500 $ para 2022) si tiene 50 años o más.
Para tener ambos una IRA Roth y un 401(k) Roth, debe estar dentro del rango de ingresos permitido para una IRA Roth. En 2021, el límite de ingresos para contribuir a una Roth IRA comienza en 125.000 dólares (129.000 dólares en 2022) para los declarantes de impuestos individuales. La elegibilidad individual termina en 140.000 dólares (144.000 dólares para 2022). Para los contribuyentes que estén casados y presenten una declaración conjunta, así como para los viudos que reúnan los requisitos, la eliminación gradual de los ingresos para 2021 comienza en 198.000 dólares y termina en 208.000 dólares (de 204.000 a 214.000 dólares para 2022).
Reinversiones
Si tiene un nuevo trabajo, puede considerar la posibilidad de traspasar el Roth 401(k) a una nueva cuenta.
Le alegrará saber que, en lo que respecta a las transferencias, no hay límite de aportaciones; puede transferir lo que haya en su cuenta. Sólo tiene que asegurarse de que el administrador o gestor de la antigua cuenta se transfiera directamente a la entidad que gestiona la nueva (o, al menos, que el cheque se extienda a nombre del nuevo gestor como administrador de la cuenta, y no a su nombre). De este modo, evitará cualquier posible consecuencia fiscal adversa. Además, asegúrese de que está transfiriendo de una cuenta Roth a otra Roth.
El resultado final
Los límites de las aportaciones en todas las cuentas con ventajas fiscales están indexados a la inflación. Esto significa que el IRS reevalúa periódicamente la cantidad máxima que puede aportar, comparándola con la salud general de la economía.
Si se encuentra en una posición financiera en la que está contribuyendo cerca del máximo permitido, asegúrese de estar al día consultando las tablas del IRS para las IRAs Roth y los 401(k)s Roth o preguntando al administrador de su plan sobre los límites actuales.
Fuentes del artículo
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