Cómo utilizar una FSA de propósito limitado (LPFSA)

Qué es una cuenta de gastos flexibles con fines limitados (LPFSA)?

Una cuenta de gastos flexible con fines limitados (LPFSA) es un tipo especial de cuenta de gastos flexible (FSA) que puede estar disponible para los consumidores inscritos en una cuenta de ahorros para la salud (HSA). Una HSA es un tipo de cuenta de ahorro que permite a los consumidores reservar dinero antes de impuestos para pagar gastos médicos cualificados. Los consumidores suelen tener la opción de inscribirse en las LPFSA y las HSA a través de sus empleadores (los empleadores actúan como patrocinadores de estos tipos de cuentas de ahorro).

Normalmente, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) le permite tener una HSA o una FSA, pero no ambas. Sin embargo, puede tener una HSA y una LPFSA si su empleador lo permite.

Los consumidores pueden utilizar las LPFSA para pagar los gastos dentales y de la vista antes de alcanzar la franquicia del seguro. En algunos casos, una LPFSA también puede utilizarse para pagar gastos médicos normales después de haber alcanzado el deducible. Sin embargo, esto depende de las normas que su empresa haya establecido para la cuenta LPFSA que se ofrece.

Puntos clave

  • Una cuenta de gastos flexibles con fines limitados (LPFSA) paga los gastos de visión y dentales antes de alcanzar el deducible y, a veces, ciertos gastos cualificados después de alcanzarlo.
  • A diferencia de una FSA estándar, puede utilizarse junto con una HSA.
  • Una LPFSA se financia con dinero antes de impuestos.

Normalmente, los consumidores que tienen una HSA no pueden abrir una FSA normal. Una FSA regular es diferente a una LPFSA. Una FSA normal le permite utilizar el dinero antes de impuestos para pagar los gastos médicos cualificados, incluidos los gastos dentales y de la vista. Una LPFSA le permite utilizar el dinero antes de impuestos para pagar los gastos dentales y de la vista que cumplan los requisitos, como limpiezas dentales, empastes, exámenes de la vista, lentes de contacto, solución/limpiador de lentes y gafas graduadas.

Una LPFSA también le permite utilizar el dinero antes de impuestos para pagar los gastos de atención preventiva que su plan de salud no cubre. Sólo puede utilizar una LPFSA para pagar cualquier otro gasto médico calificado (más allá de los costos de atención dental y de la vista) después de cumplir con el deducible de su seguro médico, y sólo si su empleador ha establecido su plan para permitir este uso de los fondos de la LPFSA.

Además, las LPFSA, al igual que las FSA, sólo están disponibles si su empresa las ofrece; no puede abrir una cuenta por su cuenta. De acuerdo con la ley federal, ambos tienen un límite de contribución anual de 2.750 dólares para 2021, que aumentará a 2.850 dólares en 2022. El importe suele aumentar cada año para tener en cuenta la inflación.

Los empleadores pueden optar por poner un límite a las aportaciones inferior al establecido por el IRS.

Cuenta de ahorro flexible con fines limitados (LPFSA) frente a. Cuenta de ahorro para la salud (HSA)

Al igual que una LPFSA, una HSA tiene la ventaja de permitirle contribuir con dólares antes de impuestos, por lo que es una buena manera de hacer que sus gastos médicos de bolsillo sean más asequibles. Sin embargo, las HSA son más amplias: cubren una variedad de gastos médicos, incluidos los dentales y los de la vista. En cambio, no puede utilizar el saldo de su LPFSA para pagar nada que no esté relacionado con los gastos dentales y de la vista.

Además, aunque su empleador retirará sus contribuciones a la LPFSA en cantidades iguales de cada cheque de pago a lo largo del año, todo el saldo está disponible para usted al principio del año. No ocurre lo mismo con el saldo de su HSA, que sólo está disponible a medida que se depositan los fondos. Para utilizar los fondos que ha aportado a su LPFSA, el administrador de su plan le dará una tarjeta de pago, le permitirá solicitar el reembolso por cheque o depósito directo presentando un formulario de reclamación, o ambas cosas.

Ejemplo de una LPFSA

Debe considerar cuidadosamente cuánto aportar a su LPFSA. Digamos que el plan de su empleador sólo le permite utilizarla para gastos odontológicos y oftalmológicos cualificados. Revise sus gastos dentales y oftalmológicos de los últimos dos años y determine cuáles se consideran aptos utilizando el documento resumen del plan de su empresa. A continuación, puede utilizar esa información para crear una lista de sus gastos odontológicos y oftalmológicos cualificados previstos para el próximo año.

Su lista de gastos del año anterior puede tener este aspecto:

  • Limpieza dental número uno: $0 (100% cubierto por el seguro como servicio preventivo)
  • Limpieza dental número dos: $0 (100% cubierto por el seguro como servicio preventivo)
  • Juego completo de radiografías dentales: $0 (100% cubierto por el seguro como servicio preventivo)
  • Dos empastes de composite: 100 dólares cada uno, 200 dólares total (50% cubierto por el seguro)
  • Examen de la vista: 50 $ (80% cubierto por el seguro; se paga un suplemento por la adaptación de lentes de contacto y gafas)
  • Gafas graduadas: 200 $ (no las cubre el seguro)
  • Gafas de sol recetadas: 150 $ (no las cubre el seguro)
  • Lentes de contacto: 100 $ (no cubiertas por el seguro)
  • Gotas para los ojos recetadas: 20 $ (80% cubierto por el seguro)
Total: 720 $

Sabe que el año que viene es probable que vuelva a hacerse dos limpiezas dentales y una serie completa de radiografías. No prevé ningún empaste porque tiene una buena dentadura y rara vez necesita un trabajo dental. Te vas a hacer el examen ocular anual y vas a necesitar otro año de lentes de contacto. Pero no necesitará gafas nuevas o de sol porque acaba de recibirlas. Las gotas para los ojos recetadas eran para una infección ocular que no prevé que vuelva a aparecer. Ni su dentista ni su oftalmólogo le han dado una razón para creer que necesitará algo fuera de lo común en el próximo año.

Si toma una estimación conservadora, puede decidir aportar 720 dólares a su LPFSA. Con esta cantidad, puede estar seguro de que gastará todo el saldo. Si quieres arriesgarte a tener algo de dinero extra para cubrir algo que no has previsto, podrías aportar otro par de cientos de dólares.

Consideraciones especiales

Usted no quiere contribuir excesivamente a su LPFSA. Al igual que una FSA normal, es posible que pierda el saldo no utilizado al final del año, o poco después. Algunos planes permiten traspasar hasta una determinada cantidad para el siguiente año del plan o permiten un periodo de gracia. Un periodo de gracia es un periodo de dos meses y medio al principio del año siguiente en el que puede terminar de gastar el saldo del año anterior.

Sin embargo, un plan no tendrá tanto una disposición de traspaso como un período de gracia. (Y el plan podría no tener una opción de traspaso o un período de gracia.)

Durante la mayoría de los años, los empleadores pueden elegir una de las dos maneras de dejar que los fondos de la FSA no utilizados se transfieran: 

  • Los titulares de la cuenta pueden trasladar hasta 550 $ de un año del plan al siguiente (2021/2022); 570 $ en 2022/2023. 
  • La opción del periodo de carencia, que permite arrastrar fondos ilimitados para gastarlos en los dos primeros meses y medio del siguiente año del plan. Al final del periodo de dos meses y medio, se pierden todos los fondos no utilizados. 
  • Sin embargo, para 2020 y 2021 se aplican normas especiales. Debido a las disposiciones de la Ley de Asignaciones Consolidadas, los empleadores pueden permitir que todos los fondos no utilizados se trasladen de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022. O bien, los empleadores pueden ampliar el período de gracia a 12 meses, en lugar de 2.5 meses. En cualquier caso, todos los fondos no utilizados pueden arrastrarse y utilizarse durante todo el año.

    Lo único bueno de cualquier saldo no utilizado que pierda es que estará perdiendo dólares antes de impuestos. Si se encuentra en la franja impositiva federal del 24%, eso significa que está perdiendo el equivalente a 76 dólares que podría haber obtenido en su sueldo neto (por cada 100 dólares que haya aportado a su LPFSA por encima de la cantidad de 500 dólares que se puede transferir).)

    Dicho esto, si sólo has aportado un pequeño excedente, podrías gastarlo comprando un par de gafas extra, comprando por adelantado las lentes de contacto del año que viene, comprando solución para lentes de contacto extra o haciendo otras compras cualificadas. Tal vez no necesite realmente un par de gafas de repuesto, pero puede decidir que tenerlas es mejor que tirar el dinero que ha ahorrado.

    Si la LPFSA de su empleador le permite gastar el saldo en cualquier gasto médico calificado una vez que haya alcanzado su deducible, el cálculo se complica un poco más. Sin duda, querrá revisar sus gastos médicos del último año (o dos). ¿Los gastos en los que probablemente incurrirá el año que viene superan la franquicia??

    Por ejemplo, supongamos que su plan de seguro médico con deducible alto tiene una franquicia de 3.000 $ y sus gastos médicos previstos son de 3.500 $. Si es así, es posible que quiera contribuir con 500 dólares adicionales a su LPFSA (además de los gastos de visión y dentales y cualquier colchón que ya haya calculado).

    ¿Puedo inscribirme en una FSA de propósito limitado sin una HSA??

    No. Para poder optar a una FSA de propósito limitado, debe estar inscrito en un plan de salud con deducible alto y utilizar una cuenta de ahorros para la salud.

    ¿Qué es un período de agotamiento??

    Un período de agotamiento es un número determinado de días después de que finalice el año del plan que le permite presentar reclamaciones por los gastos elegibles incurridos durante el año del plan. No todos los planes tienen esta característica. La descripción resumida de su plan detallará si se incluye o no.

    ¿Cuál es la diferencia entre una FSA y una FSA de propósito limitado??

    Una FSA de propósito limitado o LPFSA es un tipo de FSA. Como su nombre indica, la FSA de propósito limitado tiene un alcance más restringido: Sus fondos sólo pueden utilizarse para gastos relacionados con la atención dental o de la vista. Por el contrario, los fondos de una FSA pueden aplicarse a una variedad de gastos médicos, incluyendo (pero no limitado a) los de visión y dentales.

    Lo más importante

    Las LPFSA pueden ser una excelente manera de reducir sus gastos dentales y de visión -y en algunos casos, sus otros gastos médicos calificados- cuando tiene una HSA. Estos acuerdos significan que no tiene que renunciar por completo a los beneficios de una FSA cuando tiene una HSA.

    Lea el resumen de la descripción del plan de su empleador para asegurarse de que sabe para qué puede utilizar los fondos de la LPFSA y si la opción de su empleador tiene o no una disposición de reinversión o un período de gracia. Llegados a este punto, le conviene hacer cuentas y asegurarse de que aporta el dinero suficiente para maximizar su ahorro fiscal (sin aportar más de lo que podrá gastar durante el año).

    Fuentes del artículo

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