Cómo presentar la primera declaración de la renta de su hijo

A medida que su hijo se acerca a la edad adulta, usted se enfrenta a varias decisiones importantes que implican, en parte, el deseo de ayudar a su hijo a ser más independiente y responsable. Sin embargo, un hito para su hijo que quizá no prevea -aunque forme parte de su experiencia de crecimiento- es la presentación de la primera declaración de la renta.

Puntos clave

  • Los niños no suelen recibir instrucción en la escuela sobre la declaración de la renta, por lo que los padres deben enseñar a sus hijos cuándo y cómo hacerlo.
  • Los dependientes deben presentar la declaración en determinadas circunstancias si tienen ingresos ganados o no ganados.
  • Otras razones para presentar la declaración de la renta son la deuda de impuestos, la recuperación de los impuestos retenidos, la obtención de créditos de la Seguridad Social, la obtención de un crédito por ingresos del trabajo y la apertura de una cuenta de jubilación.
  • Es posible que su hijo pueda omitir la declaración de la renta por separado e incluir sus ingresos en su declaración en determinadas circunstancias, como por ejemplo si sólo tiene ingresos no ganados (intereses, dividendos o ganancias de capital).

A la mayoría de los estudiantes no se les enseña a declarar impuestos en la escuela, a pesar de que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) ofrece un sitio web completo para los educadores (titulado Understanding Taxes).

Las razones varían, desde la falta de financiación y el desinterés de los estudiantes hasta el fracaso general del sistema educativo a la hora de identificar las habilidades que necesitan los estudiantes. La Fundación FINRA, un recurso para la educación de los inversores, ha declarado que sólo el 17% de los encuestados de entre 18 y 34 años puede demostrar conocimientos financieros básicos, incluyendo cómo declarar impuestos.

La Ley Build Back Better del Presidente Biden pretende ampliar hasta 2022 el crédito fiscal por hijos que fue modificado por el Plan de Rescate Americano.

La mayoría de los niños sólo tienen una vaga idea de los impuestos sobre la renta, por no hablar de las normas específicas que deben cumplir. Es su papel como padre ayudar a su hijo a iniciar este rito de paso mediante la evaluación de los requisitos de declaración de impuestos y / o la obtención de orientación de los profesionales de impuestos.

Esta guía rápida para padres cubre las reglas básicas que debe conocer para determinar cuándo su hijo debe (o debería) presentar. También ofrece sugerencias para ayudar a su hijo a responsabilizarse de sus propias tareas fiscales en el futuro.

Condición de hijo dependiente

Para ser considerado como su dependiente, su hijo debe

  • Tienen un número de la Seguridad Social (SSN) válido
  • No presentar una declaración conjunta (si está casado)
  • Sea su hijo, hija, hijo adoptivo, hijastro, hijo adoptivo elegible, hermano, medio hermano, hermanastro o descendiente de cualquiera de ellos
  • Ser menor de 19 años al final del año fiscal, o menor de 24 años si es estudiante a tiempo completo, o cualquier edad si está permanente y totalmente incapacitado
  • Vive con usted más de la mitad del año en la U.S.

Cabe destacar que, con la aprobación de la Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) en 2017, se eliminaron las exenciones personales para padres y otras personas con dependientes. Sin embargo, quedan otras oportunidades de ahorro fiscal. Se trata de:

  • Ser cabeza de familia
  • El crédito fiscal por hijos
  • El crédito por cuidado de hijos y dependientes
  • El crédito fiscal por ingresos ganados
  • El crédito fiscal por oportunidad americana y el crédito por aprendizaje permanente
  • La deducción de los intereses de los préstamos estudiantiles
  • La deducción por gastos médicos

Cuando su hijo debe presentar la declaración de la renta

Algunas personas creen erróneamente que el estatus de su hijo como dependiente significa que no tienen que declarar impuestos. Pero la condición de hijo a cargo no exime a su hijo de presentar la declaración de la renta en determinadas situaciones. El hijo que cumpla alguno de estos requisitos en el ejercicio fiscal 2021 debe presentar la declaración:

  • Si el hijo sólo tiene ingresos no ganados (e.g., de intereses o ganancias de inversiones) por encima de los 1.100 dólares (que aumentarán a 1.150 dólares en 2022)
  • Si el hijo sólo tiene ingresos superiores a 12.550 dólares (que aumentarán a 12.950 dólares en 2022)
  • Si el hijo tiene tanto ingresos ganados como no ganados, y los ingresos brutos del hijo (ganados más no ganados) son superiores a 12.550 dólares o a sus ingresos ganados más 350 dólares, lo que sea menor (lo que significa esencialmente que un hijo dependiente debe presentar la declaración si sus ingresos no ganados son superiores a 350 dólares y tiene algún ingreso ganado, aunque hay un umbral mínimo de 1.100 dólares de ingresos brutos)
  • Los ingresos netos del hijo procedentes del trabajo por cuenta propia son de 400 dólares o más

Se aplican normas adicionales para los niños ciegos, que deban impuestos de la Seguridad Social y de Medicare por propinas no declaradas a un empleador o por salarios recibidos de un empleador que no retuvo impuestos, o que reciban salarios de iglesias exentas de impuestos de la Seguridad Social y de Medicare del empleador.

Veintisiete mil millones de dólares

La cantidad esperada de aumento de ingresos que el IRS espera obtener a través del aumento de la aplicación de impuestos relacionados con la Ley Build Back Better.

Si es necesario presentar una declaración por la primera prueba anterior y el hijo no tiene otros ingresos además de los no ganados, puede evitar presentar una declaración de impuestos por separado para su hijo haciendo una elección que se describe más adelante en este artículo.

Cuándo debe presentar su hijo la declaración de la renta

Incluso si su hijo no está obligado a presentar una declaración de la renta, puede ser una buena idea presentarla si:

  • Los impuestos sobre la renta fueron retenidos de los ingresos
  • Cumplen los requisitos para obtener el crédito por ingresos del trabajo
  • Deben impuestos de recaptura (como el impuesto de recaptura de un acreedor de educación)
  • Quieren abrir una cuenta IRA
  • Quieren que su hijo adquiera la experiencia educativa de declarar impuestos

En los dos primeros casos, el motivo principal de la presentación sería obtener un reembolso si se debe uno. Los otros dependen de los ingresos o se basan en aprovechar una oportunidad para empezar a ahorrar para la jubilación o para empezar a aprender sobre finanzas personales.

Presentan la declaración para recuperar los impuestos retenidos

Algunos empleadores retienen automáticamente parte de la paga para el impuesto sobre la renta. Al presentar el formulario W-4 por adelantado, los niños que no esperan deber ningún impuesto sobre la renta (y que no debieron impuesto sobre la renta el año anterior) pueden solicitar una exención. Si el empleador ya ha retenido impuestos, su hijo debe presentar una declaración para recibir el reembolso de todos los impuestos retenidos por el IRS. Para recibir la devolución, su hijo debe presentar el formulario 1040 del IRS.

El formulario 1040EZ, utilizado anteriormente para los impuestos individuales simples, ya no es válido para los años fiscales 2018 y posteriores como resultado de la Ley de recortes de impuestos y empleos.

Declaración de ingresos por cuenta propia

Su hijo puede declarar sus ingresos por cuenta propia utilizando el formulario 1040 y el Anexo C para determinar los beneficios (al igual que con el formulario 1040EZ, el Anexo C-EZ ya no se utiliza.) Si su hijo tiene unos ingresos netos por trabajo por cuenta propia de 400 dólares o más, o un umbral inferior de 108 dólares.28 si su hijo está empleado por una iglesia u organización religiosa exenta de los impuestos de la Seguridad Social y Medicare del empleador, debe presentar una declaración de impuestos.

Para determinar si su hijo debe impuestos por cuenta propia (esencialmente impuestos de la Seguridad Social y Medicare para los que trabajan por cuenta propia), utilice el Anexo SE. Es posible que su hijo tenga que pagar impuestos por cuenta propia del 15.3%, incluso si no se debe ningún impuesto sobre la renta.

Presentación para obtener créditos laborales de la Seguridad Social

Los hijos pueden empezar a obtener créditos de trabajo para futuras prestaciones de la Seguridad Social y de Medicare cuando ganen una cantidad suficiente de dinero, presenten las declaraciones de impuestos correspondientes y paguen los impuestos de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA) o de los trabajadores por cuenta propia. Para el año fiscal 2021, su hijo debe ganar 1.470 dólares para obtener un crédito único (que aumentará a 1.510 dólares en 2022). Pueden obtener un máximo de cuatro créditos al año.

Si los ingresos proceden de un trabajo cubierto, la empresa de su hijo descontará automáticamente el impuesto FICA de su nómina. Si los ingresos proceden de un trabajo por cuenta propia, su hijo pagará los impuestos por cuenta propia trimestralmente o en el momento de la declaración.

Presentación para abrir una cuenta de jubilación individual (IRA)

Puede parecer un poco prematuro que su hijo considere la posibilidad de abrir una cuenta individual de jubilación (IRA), pero es perfectamente legal si tiene ingresos. Por cierto, los ingresos del trabajo pueden provenir de un empleo por cuenta ajena o por cuenta propia.

Si puede permitírselo, considere la posibilidad de igualar las aportaciones de su hijo a esa cuenta individual. La contribución total no debe ser superior a los ingresos totales del niño para el año. Esto permite a su hijo empezar a ahorrar para la jubilación, pero conservando una mayor parte de sus propios ingresos. También les enseña la idea de los fondos de contrapartida, que pueden encontrar más adelante si tienen un 401(k) en el trabajo. Probablemente tenga sentido que el hijo abra una cuenta IRA Roth si cumple los requisitos y comience a beneficiarse de décadas de interés compuesto antes de la jubilación y de retiros libres de impuestos cuando se jubile.

Declaración con fines educativos

La presentación de los impuestos sobre la renta puede enseñar a los niños cómo la U.S. el funcionamiento del sistema tributario y, al mismo tiempo, ayudarles a crear buenos hábitos de declaración para el futuro. En algunos casos, también puede ayudar a los hijos a empezar a ahorrar dinero o a obtener beneficios para el futuro, como se ha indicado anteriormente.

Aunque su hijo no reúna los requisitos para recibir una devolución, no gane lo suficiente para obtener un crédito de la Seguridad Social y no quiera abrir una cuenta de jubilación, aprender cómo funciona el sistema fiscal es lo suficientemente importante como para justificar el esfuerzo.

Cómo ayudar a su hijo a presentar una declaración de impuestos

Cuando se trata de ayudar a su hijo a presentar sus impuestos sobre la renta, debe saber lo siguiente:

  • Legalmente, su hijo es el principal responsable de presentar y firmar su propia declaración de la renta. Esta responsabilidad puede comenzar a cualquier edad, tal vez mucho antes de que su hijo sea elegible para votar.
  • Según la publicación 929 del IRS, „Si un niño no puede presentar su propia declaración por cualquier motivo, como la edad, el padre, el tutor u otra persona legalmente responsable debe presentarla por él.”
  • Su hijo puede recibir avisos de deficiencias fiscales e incluso ser auditado. Si esto ocurre, debe notificar inmediatamente al IRS que la acción se refiere a un hijo.
  • Según la publicación 929 del IRS, „el IRS intentará resolver el asunto con los padres o tutores del niño de acuerdo con su autoridad”.”

Cómo declarar los ingresos de sus hijos en la declaración de la renta

Es posible que su hijo pueda omitir la presentación de una declaración de impuestos por separado e incluir sus ingresos en su declaración, pero sólo si:

  • Los únicos ingresos de su hijo consisten en intereses, dividendos y ganancias de capital (ingresos no ganados).
  • Su hijo era menor de 19 años (o menor de 24 si es estudiante a tiempo completo) al final del año.
  • Los ingresos brutos de su hijo son inferiores a 11.000 dólares.
  • Su hijo no presenta una declaración conjunta para el año.
  • No se han realizado pagos de impuestos estimados para el año, y no se han aplicado pagos en exceso del año anterior (o de cualquier declaración enmendada) a este año bajo el nombre de su hijo y el número de la Seguridad Social.
  • No se retuvo el impuesto federal sobre la renta de los ingresos de su hijo en virtud de las normas de retención de seguridad.
  • Usted es el padre cuya declaración debe utilizarse para aplicar las normas fiscales especiales para los hijos.

Explique a su hijo los fundamentos de la Seguridad Social y de Medicare y las ventajas de obtener créditos en estos programas.

Incluya los ingresos no ganados de su hijo en su declaración de impuestos utilizando el formulario 8814 del IRS. Es importante tener en cuenta que si lo hace, podría obtener un tipo impositivo más alto que si el hijo presentara su propia declaración de la renta. Todo depende de la cantidad de ingresos no ganados que declare su hijo.

Enseñar a su hijo sobre los impuestos

Cuando su hijo empiece a ganar su propio dinero, empiece a hablar de los impuestos de inmediato.

  • Repase el primer talón de la nómina. Hable de los ingresos brutos, de las deducciones de los impuestos sobre la renta y de las deducciones de los impuestos FICA (Seguridad Social y Medicare).
  • Dígale a su hijo que, dependiendo de sus ingresos totales del año, probablemente pueda recibir un reembolso de los impuestos sobre la renta retenidos, pero que las deducciones FICA no serán reembolsadas y seguirán siendo retenidas de los salarios ganados.
  • Este sería también un buen momento para explicarle los fundamentos del Seguro Social y de Medicare y los beneficios de obtener créditos en estos programas.
  • Si parece que los ingresos por cuenta propia de su hijo van a superar los 400 dólares, tenga la misma conversación sobre ese proceso y los diferentes formularios que puede tener que presentar, así como la necesidad de guardar los recibos de los gastos y el motivo.
  • Explique que en todos los formularios de declaración de la renta se requieren dos datos: el nombre del contribuyente y su número de identificación fiscal (TIN) (normalmente el número de la Seguridad Social en el caso de los niños). Como el IRS quiere que estos dos datos coincidan con los que tiene en sus archivos, recuérdele a su hijo que no debe usar apodos en las declaraciones de impuestos.
  • Haga hincapié en que las declaraciones de impuestos normalmente se deben presentar antes del 15 de abril de cada año, pero que pueden hacerlo antes si están preparados y tienen toda la documentación necesaria. El IRS suele empezar a aceptar declaraciones a finales de enero.
  • Asegúrese de que su hijo entienda que los registros de impuestos son confidenciales y que no deben dejarlos donde puedan verlos ojos curiosos.
  • Anime a su hijo a firmar su propia declaración y formularios de impuestos si puede hacerlo. Recuérdeles que están firmando bajo „pena de perjurio”, lo que significa que si su declaración no es honesta, estarán mintiendo bajo juramento.
  • Reforzar la importancia de prestar atención a los impuestos, presentarlos a tiempo y tomar en serio las obligaciones del IRS.

Qué es el crédito fiscal por hijos para 2021?

El crédito fiscal por hijo para 2021 ha aumentado a 3.600 dólares por cada dependiente que cumpla los requisitos en 2021, según el Plan de Rescate Americano. Para recibir el crédito, se deben cumplir ciertos requisitos de ingresos.

¿Los menores de edad tienen que declarar impuestos?

Los menores tienen que declarar impuestos si sus ingresos ganados son superiores a 12.550 dólares (aumentando a 12.950 dólares en 2022). Si su hijo sólo tiene ingresos no ganados, el umbral es de 1.100 dólares (aumentando a 1.150 dólares en 2022). Si tiene tanto ingresos ganados como no ganados, es el mayor de los 1.100 dólares o sus ingresos ganados más 350 dólares. Si el menor es autónomo, deberá pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia a partir de 400 dólares.

¿Cuál es la deducción estándar por hijo??

Si es un dependiente, la deducción estándar para 2021 es la mayor de 1.100 dólares o sus ingresos ganados más 350 dólares. El importe no puede ser superior a la deducción estándar básica de su estado civil.

El resultado final

Como padre o tutor, le corresponde a usted hablar y enseñar a su hijo a hacer la declaración de la renta. La mejor manera de hacerlo es empezar pronto, ser paciente y acompañar a su hijo en el proceso con cuidado. Explique todo lo que necesite, pero no crea que tiene que abordar todos los rincones de la legislación fiscal. Después de todo, esto puede ser bastante difícil, incluso para los contribuyentes experimentados. Por último, consulte a un profesional de la fiscalidad si se atasca.

Fuentes del artículo

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