Ahora que por fin va a retirar dinero de ese 401(k) al que ha estado contribuyendo durante décadas, ¿cómo tributan los retiros del 401(k)?? Los retiros -distribuciones, en el sentido de plan de jubilación- requieren el pago de impuestos sobre lo que se retira, en la mayoría de los casos, lo que reduce efectivamente sus ahorros. ¿Qué hacer?? Aquí tiene varias formas de minimizar los impuestos sobre los retiros.
Puntos clave
- Una de las formas más sencillas de reducir la cantidad de impuestos que tiene que pagar por los retiros del 401(k) es convertirlo a una IRA Roth o a un 401(k) Roth. Los retiros de esas cuentas no están sujetos a impuestos.
- Algunos métodos le permiten ahorrar en impuestos, pero también le obligan a retirar más de su 401(k) de lo que realmente necesita.
- Si planifica con antelación -y tiene 59½ años o más- puede retirar el dinero suficiente de un plan 401(k) (o de una cuenta IRA tradicional) para mantenerse en su tramo impositivo actual, pero reducir la cantidad que estará sujeta a las distribuciones mínimas obligatorias (RMD).
Convertir a Roth
Una de las formas más sencillas de reducir la cantidad de impuestos que tiene que pagar por los retiros del 401(k) es convertir esos fondos a un 401(k) Roth o a una cuenta individual de jubilación (IRA) Roth. Los retiros de esas cuentas no están sujetos a impuestos, siempre y cuando cumplan con las reglas de una distribución calificada. Ten en cuenta que tendrás que declarar la reconversión cuando hagas la declaración de la renta.
El gran problema de convertir su 401(k) tradicional en una Roth IRA o Roth 401(k) es el impuesto sobre la renta que tendrá que pagar por el dinero que convierta. Si de todos modos está cerca de retirar el dinero, puede que no merezca la pena el coste de convertirlo. Cuanto más dinero convierta, más impuestos tendrá que pagar. „Cuanto más tiempo pueda permanecer el dinero en la cuenta Roth antes de empezar a retirarlo, mejor”, dice el planificador financiero certificado (CFP) Daniel Sheehan, antiguo miembro de Sheehan Life Planning.
Ben Wacek, CFP de Guide Financial Planning, recomienda dividir sus activos entre una cuenta Roth y una cuenta con impuestos diferidos, para compartir la carga. „Aunque es probable que pague más impuestos hoy, esta estrategia le dará la flexibilidad de retirar algunos fondos de una cuenta con impuestos diferidos y otros de una cuenta Roth IRA para tener un mayor control de su tipo impositivo marginal en la jubilación”, dice Wacek.
Este formato requiere varios años de planificación. Por ejemplo, la regla de los cinco años requiere que tengas tus fondos en el Roth durante cinco años antes de empezar a retirar dinero. Esto puede o no funcionar para usted si ya tiene 65 años, está a punto de jubilarse, y de repente le preocupa pagar impuestos sobre sus distribuciones.
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4 maneras de maximizar su 401(k)
Retirar antes de necesitarlo
Algunos de los métodos que le permiten ahorrar en impuestos también requieren que retire más de su 401(k) de lo que realmente necesita. Si puede confiar en que no gastará esos fondos -en otras palabras, que ahorrará o invertirá los fondos adicionales-, ésta puede ser una forma fácil de repartir la obligación fiscal.
„Si la persona es menor de 59½ años, el IRS permite, en virtud de la regla 72(t), realizar distribuciones sustancialmente iguales a lo largo de la vida de un plan cualificado sin incurrir en la penalización por retirada anticipada del 10%”, dice Sheehan. „Sin embargo, los retiros tienen que durar un mínimo de cinco años. Por lo tanto, alguien que tenga 56 años y comience los retiros debe continuar con esos retiros hasta al menos los 61 años, aunque no necesite el dinero.”
El contador público certificado (CPA) Jamie Block, de Mercer Advisors, dice que si retira las distribuciones antes, mientras está en una categoría impositiva más baja, podría ahorrar en impuestos, en lugar de esperar hasta que tenga la Seguridad Social y posibles ingresos de otros vehículos de jubilación. Todo ello podría suponer un aumento repentino de la cantidad que lleva a casa, y si su cónyuge recibe la Seguridad Social y tiene también otros ingresos por jubilación, sus ingresos conjuntos podrían ser aún mayores.
Es entonces cuando sacar dinero de un 401(k) en un tramo impositivo más bajo -antes de que entren en vigor las distribuciones mínimas obligatorias (RMD)- tiene sus ventajas, dice Block. Esto se debe a que los RMD entran en vigor a los 72 años. La edad para los RMD solía ser de 70½, pero tras la aprobación de la ley Setting Every Community Up For Retirement Enhancement (SECURE) en diciembre de 2019, se elevó a 72.
Debido a la Ley CARES, que el presidente firmó como ley el 27 de marzo de 2020, se suspendieron los RMD de todos los 401(k) e IRA para 2020. Por lo tanto, si el año 2020 fue cuando sus RMDs fueron fijados para comenzar, usted tiene un poco de respiro en el que todavía puede estar en un tramo impositivo más bajo.
Prepárese para su futuro tramo fiscal
Si planifica con antelación y tiene 59½ años o más (y, por tanto, no está sujeto a las penalizaciones por retirada anticipada), puede retirar el dinero suficiente de un 401(k) (o de una IRA tradicional) que le mantendrá en su tramo impositivo actual, pero seguirá reduciendo la cantidad que estará sujeta a RMD cuando tenga 72 años. Y gracias a la Ley CARES, incluso si usted es menor de 59½ años, usted fue capaz de tomar hasta $ 100,000 de su 401 (k) sin tener que pagar la cuota de retiro anticipado del 10% en 2020 si se vieron afectados por COVID-19.
El objetivo de esta medida es reducir el impacto de las RMD (que se basan en un porcentaje del saldo de su cuenta de jubilación y en su edad) en su tipo impositivo cuando tenga que empezar a recibirlas.
Aunque tendrá que pagar impuestos por el dinero que retire, puede ahorrar más invirtiendo esos fondos en otro vehículo, como una cuenta de corretaje. „Calcule cuánto puede retirar (en su caso, por encima de la cantidad de distribución mínima requerida) en un año determinado antes de estar sujeto a un tramo impositivo más alto y retire el extra e inviértalo en una cuenta imponible”, dice Sheehan.
Manténgalo allí durante al menos un año y sólo tendrá que pagar el impuesto sobre las plusvalías a largo plazo por lo que gane. Pagar al tipo impositivo de las plusvalías no es lo mismo que obtener dinero gratis de una IRA Roth, pero es menos que pagar el impuesto sobre la renta regular.
En 2020 bajo la Ley CARES, se le permitió repartir los impuestos que debe en tres años; no se debían todos en 2020, como normalmente habría sido.
Lo más importante
Existen varias opciones (complicadas) para reducir los impuestos sobre los retiros del 401(k) o amortiguar su impacto en los impuestos futuros. Sea cual sea el método que elija, siempre es útil hablar con un asesor para averiguar cuál es el que mejor se adapta a sus circunstancias individuales.
Fuentes del artículo
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