Cómo funcionan las cuentas de gastos flexibles

El coste de la asistencia sanitaria puede ser abrumador. Incluso con un seguro, las personas y las familias a menudo se encuentran con una cantidad significativa de dinero en gastos médicos.
En 2020, el hogar medio con un seguro proporcionado por el empleador y unos ingresos de aproximadamente 83.000 dólares pagó más de 5.000 dólares en gastos sanitarios. Esto equivale a un 8.4% de los ingresos de la familia.

Las cuentas de gastos flexibles (FSA) ayudan a contrarrestar el elevado precio de la asistencia sanitaria permitiendo a los particulares pagar algunos gastos médicos con dinero antes de impuestos. Esto significa que está recibiendo un descuento de aproximadamente el 30% en sus costes sanitarios permitidos, dependiendo de su nivel impositivo. Siga leyendo para saber cómo funcionan estos planes y cómo pueden beneficiarle a usted y a su familia en sus necesidades sanitarias.

Puntos clave

  • Una cuenta de gastos flexible permite a los empleados pagar los gastos sanitarios con dinero antes de impuestos.
  • Los empleados eligen los importes de las aportaciones a una FSA, que se deducen de su salario bruto y reducen la renta imponible de ese año.
  • Las FSA sólo son accesibles a través de un empleador y no pueden obtenerse a través del trabajo por cuenta propia.
  • Los fondos de la FSA se pueden utilizar para gastos médicos, incluyendo recetas, gafas, citas con el dentista, atención a dependientes y por discapacidad.
  • Una cuenta de ahorro para la salud es similar a una FSA, pero ambas tienen procesos y límites de contribución ligeramente diferentes.

Gastar para ahorrar

Las FSA se ofrecen a través de su lugar de trabajo o empresa. No sólo le ayudan a reducir la cantidad que debe por determinados gastos médicos, sino que también le ayudan a reducir su factura fiscal.

Supongamos que ha ganado 1.000 dólares en su última nómina y que su empresa le descuenta 50 dólares para su aportación a la FSA. Esto significa que efectivamente ganaste 950 dólares y que tu empleador calcula y retiene tus impuestos en base a esa cantidad.

Esa disminución de su sueldo neto también significa que paga menos impuestos sobre ese sueldo. Recuerde que sólo puede obtener este plan a través de un empleador, así que si es autónomo, no tiene suerte.

Cómo funciona

Puede inscribirse en una FSA durante el periodo de inscripción abierta de su empresa, que normalmente tiene lugar en noviembre o diciembre. Es tan sencillo como proporcionar algunos datos básicos y decidir cuánto quiere aportar al año. Las cotizaciones se deducen de cada nómina. Como las deducciones proceden de dólares antes de impuestos, el dinero se deduce de sus ingresos brutos.

Sin embargo, hay algunas condiciones:

  • Dado que se ofrecen a través de su lugar de trabajo, no puede obtener una FSA a menos que su empleador le proporcione una.
  • Los autónomos no son elegibles.
  • Una vez que elija una determinada cantidad de contribución para el año, no puede cambiarla.
  • El límite de contribución anual para una FSA es de 2.750 dólares para 2021 y 2.850 dólares para 2022.
  • Sólo se puede utilizar el dinero en elementos aprobados, que se recogen en la publicación 502 del Servicio de Impuestos Internos (IRS). En general, si su médico le receta una prueba, un medicamento o un equipo médico, probablemente pueda pagarlo con los fondos de la FSA. También puede pagar las citas con el dentista, el quiropráctico, las gafas, las lentillas, los audífonos, los tratamientos contra la adicción, las modificaciones de su coche o su casa si usted o un ser querido tienen una discapacidad, los servicios de ambulancia y los libros y revistas impresos en braille. Incluso se pueden pagar algunos gastos de transporte relacionados con tratamientos sanitarios y para el entrenamiento y cuidado de un perro guía.
  • No se pueden pagar las primas del seguro médico ni se pueden reembolsar los medicamentos sin receta, así como otras limitaciones de costes. Por lo tanto, antes de realizar una compra médica importante, asegúrese de que está permitido utilizar los fondos de la FSA.

No desfinancie su cuenta

Las FSA suelen ser un plan del tipo „úsalo o piérdelo”. Tiene aproximadamente un año para utilizar la suma total aportada para el plan, o se convierte en dinero de su empresa. Pero puede que no todo esté perdido. Hay dos excepciones. El IRS permite a los empleadores trasladar hasta 550 dólares al siguiente año para 2021, y 570 dólares pueden ser trasladados para 2022. Otra opción es que los empleadores ofrezcan a los empleados un periodo de gracia de hasta 2½ meses para utilizar el dinero sobrante.

Tenga en cuenta que una empresa no está obligada a ofrecer ninguna de las dos opciones, y no se le permite ofrecer ambas. Así que compruebe con antelación las normas particulares de su empresa en relación con el exceso de fondos.

Para 2021, se aplican normas especiales a la disposición de reinversión de la FSA y al periodo de gracia. En virtud de la Ley de Asignaciones Consolidadas, los empleadores pueden permitir que todos los fondos no utilizados se trasladen de 2021 a 2022. O bien, los empresarios pueden ampliar el periodo de carencia a 12 meses, en lugar de 2½ meses. El efecto de cualquiera de las dos decisiones es el mismo: todos los fondos no utilizados pueden arrastrarse y utilizarse durante todo el año.

Debido a la regla de „úselo o piérdalo”, puede tener la tentación de ser superconservador en cuanto a la cantidad a aportar. Pero Kevin Haney, de ASK Benefit Solutions, dice que hay que pensar de otra manera. „Una persona que opte por aportar 1.000 dólares reducirá su factura fiscal en 376 dólares. Si esta persona dejara sin gastar el 20% de su aportación, aún se ahorraría 176 dólares.”

En otras palabras, tendría que sobrevalorar mucho para no salir ganando, aunque no utilices toda la cantidad de tu cuenta. Y siempre hay formas de gastar el dinero. Por ejemplo, puede comprar pares de lentes de contacto de repuesto o regalarse unas gafas de sol de calidad con protección total contra los rayos UVA/UVB.

Utilice su FSA como un préstamo

Haney también sugiere programar los procedimientos electivos a principios de año, si se quiere utilizar los fondos de la FSA para pagarlos. Como todavía no ha ingresado el dinero en el fondo, básicamente está tomando un préstamo de su empresa.

Algunas FSA le permiten utilizar el total de los fondos aportados anualmente el primer día para usted, pero sólo la cantidad real en la cuenta para los dependientes.

„Los empleadores deben financiar inmediatamente cualquier gasto cualificado, independientemente de cuándo se produzca durante el año del plan. Los empleados pueden programar los procedimientos médicos planificados al principio del año del plan (trabajos dentales importantes, aparatos de ortodoncia, tratamientos de infertilidad, etc.).). Tienen 52 semanas para devolver el préstamo con dinero antes de impuestos.”

Continúa: „Los empleados disfrutan de un tipo de interés mejor que el 0% porque devuelven el préstamo con dinero antes de impuestos, en lugar de después de impuestos. Una persona que paga el 5% del impuesto estatal sobre la renta, el 7.65% de FICA, y 25% de impuesto federal sobre la renta necesitaría ganar 1.603 dólares en ingresos brutos para tener 1.000 dólares después de impuestos. Esto equivale a un tipo de interés de menos del 60%.”

¿Qué pasa si renuncio??

Si deja su empresa, intente utilizar los fondos de la FSA antes de irse, porque no tiene que devolver a la empresa la diferencia entre lo que ha gastado y lo que ha ingresado, dice Erik O. Klumpp, CFP, fundador y presidente de Chessie Advisors, LLC.

„Si un empleado recibe el reembolso de su contribución máxima a principios de año y luego termina mudándose y dejando a su empleador, esencialmente obtiene un gran descuento en sus servicios de salud reembolsados”, dice. „Si el empleado se encuentra de repente con que va a dejar su empresa, debería utilizar la mayor cantidad posible de la cuenta de la FSA antes de marcharse”.”

"Cuando los empleados pierden el exceso de dinero en sus cuentas al final del año, ese dinero se queda con el empleador," añade Klumpp. Ese dinero perdido también cubre a los empleados que han sido reembolsados pero que dejan la empresa antes de realizar la cotización de todo el año."

FSA o HSA?

Una FSA es similar a una cuenta de ahorros para la salud (HSA). Ambos planes le permiten contribuir con dólares antes de impuestos, tienen límites de contribución anual y sólo pueden utilizarse para gastos aprobados relacionados con la salud.

Pero hay algunas diferencias clave. La HSA no está sujeta a la regla de „úsela o piérdala”, no tiene que ser empleado de alguien para obtenerla y los límites de contribución son más altos. A partir del año fiscal 2022, puede contribuir con $3,650 individualmente o $7,300 para una familia.

Sin embargo, sólo se puede tener una HSA en combinación con un plan de salud con deducible alto, que puede o no ser la opción de seguro que usted prefiere.

Lo más importante

Dado que este tipo de cuentas son más complicadas que las cuentas corrientes o de ahorro básicas, algunos consumidores pueden ser reacios a contribuir a una FSA. Pero, al no participar, están tirando por la borda un descuento de aproximadamente el 30% en los costes de la asistencia sanitaria y una reducción en su impuesto sobre la renta, también.

Fuentes del artículo

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  2. Servicio de Impuestos Internos. "Publicación 969 Cuentas de ahorro para la salud y otros planes de salud con ventajas fiscales," Página 16. Accedido en enero. 26, 2022.

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  4. Servicio de Impuestos Internos. "Publicación 502 Gastos médicos y dentales," Páginas 5-15. Consultado en enero. 26, 2022.

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