Cómo funciona una IRA Roth después de la jubilación

La IRA Roth se ha disparado en popularidad entre los estadounidenses que buscan guardar dinero para la jubilación. A mediados de 2020, las cuentas IRA Roth estaban en manos de 26.3 millones de U.S. hogares, o el 20.5%, según datos del Investment Company Institute.

La Ley de Recorte de Impuestos y Empleos (TCJA, por sus siglas en inglés), aprobada a finales de 2017, también supuso un impulso para las Roth: Los tipos del impuesto sobre la renta que la ley redujo volverán a niveles más altos en 2026. Dado que las cuentas IRA Roth exigen que se paguen impuestos sobre las aportaciones por adelantado, pero no sobre las distribuciones, resultan adecuadas para las personas que prevén estar en un tramo impositivo más alto una vez que se jubilen. Así que la nueva ley encaja justo en la ventaja fundamental de Roth.

Las cuentas IRA Roth ofrecen algunas otras ventajas únicas a los ahorradores en términos de impuestos, distribuciones y la posibilidad de transmitir el patrimonio a la siguiente generación.

Puntos clave

  • Las cuentas IRA Roth son opciones de inversión muy populares para muchos inversores.
  • Puede seguir contribuyendo a una cuenta IRA Roth después de la jubilación, siempre que tenga algunos ingresos.
  • Las aportaciones a la IRA Roth no son deducibles fiscalmente por adelantado.
  • Puedes empezar a retirar sin impuestos tanto las aportaciones como Los ingresos de su Roth IRA una vez que cumpla 59½ años, siempre que haya tenido la cuenta durante al menos cinco años.
  • Usted nunca está obligado a realizar distribuciones de una IRA Roth y puede dejar toda la cuenta a sus herederos.

IRA Roth: una visión general

Estos son algunos aspectos básicos de la Roth IRA. Aunque la IRA Roth comparte muchas similitudes con la IRA tradicional, hay algunas diferencias clave entre las dos cuentas de jubilación. Las aportaciones a una IRA Roth no son deducibles de impuestos por adelantado. Usted paga sus aportaciones con sus ingresos actuales después de impuestos. Por otro lado, puede retirar su aportación en cualquier momento sin penalización.

Una vez que comience a tomar distribuciones calificadas de una IRA Roth, no se le gravan las ganancias que sus contribuciones hicieron a lo largo de los años. Una cuenta Roth IRA acumula ganancias con impuestos diferidos, y esas ganancias estarán libres de impuestos.

No hay límite de edad para realizar aportaciones a la cuenta Roth IRA, siempre que tenga ingresos. Por último, las cuentas IRA Roth no tienen distribuciones mínimas obligatorias (RMD) durante su vida.

Las cuentas IRA Roth son especialmente populares entre los jóvenes estadounidenses. Las estadísticas publicadas por Fidelity muestran que los inversores de la Generación Z (los nacidos entre 1997 y 2002) prefieren las cuentas IRA Roth a otros vehículos de inversión para la jubilación. De hecho, las IRAs Roth constituyeron cerca del 95% del total de sus contribuciones a las IRAs durante el tercer trimestre de 2021. Las aportaciones de los millennials a las IRAs Roth aumentaron un 58.5% en el tercer trimestre de 2021 con respecto al mismo periodo de 2020.

Las IRAs tradicionales no son lo mismo que las Roth IRAs. Permiten realizar aportaciones con dinero antes o después de impuestos. Y su dinero crece con impuestos diferidos mientras que los retiros se gravan como ingresos después de alcanzar la edad de 59½ años.

Realización de aportaciones a la IRA Roth

Como hemos mencionado anteriormente, no importa la edad que tengas, puedes seguir contribuyendo a tu Roth IRA mientras tengas ingresos, ya sea que recibas un salario como empleado o un ingreso 1099 por un trabajo contratado.

Esta disposición hace que las cuentas IRA Roth sean ideales para los semijubilados que siguen trabajando unos días a la semana en la antigua empresa, o para los jubilados que siguen haciendo trabajos ocasionales de consultoría o como autónomos.

Límites de las aportaciones

La aportación máxima a la Roth para 2021 y 2022 es de 6.000 dólares, más 1.000 dólares si tiene 50 años o más al final del año. Se trata de la llamada contribución de recuperación.

Las aportaciones deben realizarse antes de la fecha límite de presentación de impuestos del año siguiente, incluidas las prórrogas. Por ejemplo, puedes hacer una contribución a tus cuentas individuales de 2021 y 2022 hasta el 15 de abril de 2021, o más tarde si solicitas una prórroga.

Límites de ingresos

Las cuentas IRA Roth tienen límites de ingresos que afectan a la posibilidad de aportar y a la cantidad que se puede aportar. Por ejemplo, para el ejercicio fiscal 2021, los declarantes solteros deben tener un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) inferior a 125.000 dólares (129.000 dólares para 2022) para poder realizar una aportación completa. Pueden hacer una aportación parcial si ganan entre 125.000 y 140.000 dólares para 2021 (entre 129.000 y 144.000 dólares para 2022).

No puede ingresar dinero en una cuenta Roth IRA si no tiene ingresos. Pero su cónyuge puede crear y financiar una IRA Roth en su nombre si todavía tiene ingresos. Dado que las cuentas IRA no se pueden mantener como cuentas conjuntas, la cuenta Roth IRA del cónyuge debe estar a su nombre incluso si su cónyuge realiza las aportaciones.

Cómo retirar la cuenta Roth IRA

Puede retirar las aportaciones de su Roth IRA en cualquier momento y por cualquier motivo sin impuestos ni penalizaciones. Sin embargo, no puede retirar las ganancias de su IRA Roth hasta que tenga al menos 59½ años y la cuenta haya estado abierta durante cinco años o más.

Si retira las ganancias antes de ese momento, es probable que tenga que pagar impuestos y multas por los retiros. Normalmente se considera que los retiros provienen primero de las aportaciones. Por lo tanto, no sacarás ganancias hasta que hayas retirado una cantidad igual al total de tus aportaciones.

Sin embargo, hay algunas excepciones a los impuestos y penalizaciones. En ciertos casos, se puede retirar sin impuestos ni multas (distribuciones cualificadas) las ganancias de la cuenta Roth IRA antes de cumplir los 59½ años.

Por ejemplo, si utiliza el dinero para comprar, construir o reconstruir su primera vivienda o la de un familiar, se consideraría una distribución cualificada. Está limitada a 10.000 dólares de por vida. También puede recibir distribuciones para gastos de educación superior cualificados o si queda incapacitado.

Por otro lado, si toma una distribución no calificada que no cumple con estos requisitos, tendrá que pagar impuestos sobre la renta y una multa del 10% por distribución anticipada. El origen de una distribución no cualificada determina el tratamiento fiscal aplicable.

Cómo dejar una herencia en una Roth IRA

Dado que las cuentas IRA Roth no conllevan ningún reembolso en vida, si no necesita el dinero para vivir, puede dejárselo todo a sus herederos.

Como ha pagado por adelantado los impuestos de la cuenta Roth IRA, sus beneficiarios no tendrán que pagar impuestos cuando reciban ingresos de la cuenta. Esto le permite dejar un flujo de ingresos libres de impuestos a sus hijos, nietos u otros herederos.

Si bien los herederos que no son cónyuges deben tomar los RMD de las IRAs Roth heredadas, no serán gravados por los retiros siempre y cuando cumplan con las reglas de RMD. De nuevo, esto difiere de las IRA tradicionales, en las que los reembolsos son imponibles para los beneficiarios, al igual que para los propietarios originales.

El resultado final

No hay duda de que una cuenta Roth IRA ofrece algunas ventajas valiosas después de la jubilación. No sólo puede retirar dinero libre de impuestos de una cuenta Roth, sino que también tiene la máxima flexibilidad para decidir cuándo y cuánto retirar.

Esto significa que puede dejar un buen paquete libre de impuestos a sus herederos, o escalonar las distribuciones en función de los ingresos que obtenga de otras fuentes, como la Seguridad Social, el trabajo u otras inversiones.

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Fuentes del artículo

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