Una cuenta de jubilación individual (IRA), como su nombre indica, es un lugar para almacenar esos huevos de oro para los años dorados. Pero he aquí un dato interesante: muchos trabajadores mayores y nuevos jubilados siguen construyendo sus cuentas individuales. Más de la mitad de las cuentas individuales de quienes están cerca o en proceso de jubilación (60 años o más) han visto aumentar su saldo en un periodo de tres años, según el Employee Benefit Research Institute.
Incluso entre las cuentas IRA de los jubilados (de 71 a 74 años) que acaban de empezar a realizar las distribuciones mínimas requeridas (RMD), casi la mitad de las cuentas tuvieron saldos crecientes durante este periodo. Todo ello plantea una pregunta interesante: ¿Cómo funciona una IRA tradicional después de la jubilación?? Qué pasa cuando llega el momento de aprovechar esas ganancias de las IRAs con impuestos diferidos?
Puntos clave
- A la edad de 59½ años, el titular de una cuenta puede empezar a realizar distribuciones de una cuenta IRA tradicional sin penalización, aunque, por supuesto, siguen estando sujetas al impuesto sobre la renta.
- Los titulares de cuentas IRA pueden aplazar las distribuciones durante varios años después de alcanzar la edad de jubilación: Las distribuciones no son necesarias hasta los 72 años.
- Las distribuciones mínimas obligatorias no tienen que gastarse, pero sí tienen que distribuirse.
- Sin embargo, estas distribuciones pueden reinvertirse en otras inversiones, como por ejemplo en rentas vitalicias.
Retiradas anticipadas de la cuenta IRA
Técnicamente, el propietario de una cuenta IRA puede retirar dinero (tomar distribuciones, en la jerga del Servicio de Impuestos Internos (IRS)) de una IRA en cualquier momento. Sin embargo, si lo hace antes de los 59½ años, el titular de la cuenta probablemente incurrirá en una penalización del 10% por retiro anticipado, además de los impuestos sobre la renta. Los impuestos y el importe de la penalización también dependen de la deducibilidad fiscal de las aportaciones (determinada por si el titular de la cuenta también tiene un plan de jubilación patrocinado por el empleador).
El IRS no aplicará esta penalización cuando las distribuciones se utilicen para fines específicos, como gastos médicos no reembolsados, seguros de salud, gastos de educación superior cualificados o para comprar una primera vivienda. El titular de la cuenta también puede pedir un préstamo sin penalización de la cuenta IRA si repone el dinero en un plazo de 60 días.
"Una estrategia poco conocida para acceder a los fondos de la IRA sin penalización antes de los 59½ años es la 'reinversión,'" dice James B. Twining, fundador de Financial Plan Inc. en Bellingham, WA. Esta técnica funcionará para aquellos que tengan 55 años o más y que tengan un 401(k) que acepte reinversiones y permita retiros anticipados a los 55 años. Con esta técnica, los fondos de la cuenta IRA se transfieren primero al plan 401(k) y luego se retiran los fondos del plan 401(k) sin penalización."
A los 59½ años, el titular de la cuenta puede empezar a realizar distribuciones de la cuenta IRA sin penalización, aunque, por supuesto, siguen estando sujetas al impuesto sobre la renta. Los propietarios de cuentas IRA no son requerido empezar a hacer distribuciones a los 59½ años o incluso una vez que se jubile. Los propietarios pueden aplazar las distribuciones durante más de una década después de cumplir los 60 años.
Cómo funcionan las distribuciones mínimas requeridas
El primer RMD debe tomarse antes del 1 de abril del año siguiente a que el titular de la cuenta cumpla 72 años. Por ejemplo, si el titular de la cuenta cumple 72 años en agosto, el primer RMD debe efectuarse antes del 1 de abril siguiente. Las distribuciones mínimas deben realizarse antes de diciembre. 31 de cada año. Por lo tanto, si el titular de la cuenta retrasa la primera RMD hasta el 1 de abril del año siguiente a cumplir los 72 años, está obligado a realizar una segunda RMD ese mismo año, que cuenta como segundo año para las RMD. Normalmente, el custodio de la cuenta IRA, o la institución financiera, calculará el RMD y notificará al propietario de la cuenta sobre los próximos plazos de distribución.
¿Qué ocurre si el titular de la cuenta no retira los fondos después de cumplir los 72 años?? „No tomar un RMD a tiempo puede tener consecuencias muy graves”, dice Christopher Gething, fundador de Atherean Wealth Management, Jersey City, NJ. „A menos que pueda convencer al IRS de que el hecho de no realizar la distribución se debió a un error razonable, estará sujeto a una multa fiscal del 50% de la distribución no realizada”.”
„Si tiene varias cuentas IRA y una de ellas ha tenido un mal rendimiento, puede retirar la totalidad del dinero de la IRA con peor rendimiento para cumplir con los pagos de todas ellas”, dice Carlos Dias Jr., fundador y socio gerente de Dias Wealth LLC en Lake Mary, FL.
Estrategias de retirada de la cuenta IRA
El hecho de que los RMD deban tomarse no significa que deban gastarse. Existen varias estrategias para emplear los fondos.
Por ejemplo, la compra de una renta vitalicia puede convertir los activos en un flujo de pagos de ingresos de por vida. (Existen algunas limitaciones en cuanto a los tipos de rentas vitalicias que se pueden financiar con los RMD, por lo que debe consultar a un profesional de los impuestos).) Las distribuciones también pueden reinvertirse en bonos municipales, acciones, fondos de inversión o fondos cotizados (ETF)
Otra alternativa: depositar los RMD en una Roth IRA (suponiendo que tenga otros ingresos ganados que le permitan cumplir el requisito de ingresos ganados para las contribuciones a la Roth IRA). Tendrá que seguir pagando impuestos sobre la renta, pero los fondos podrán crecer libres de impuestos a partir de entonces, y no está obligado a retirarlos en ningún momento ni en ninguna cantidad. Los activos pueden dejarse en su lugar y legarse a los supervivientes. Si los retira, no estarán sujetos a impuestos, siempre que mantenga la cuenta Roth durante cinco años.
De hecho, puede convertir toda la cuenta IRA tradicional en una Roth IRA. Esta es una estrategia especialmente buena si su nivel de impuestos en la jubilación va a ser realmente más alto que en sus días de trabajo. Sin embargo, tenga en cuenta que deberá pagar impuestos sobre la renta por la totalidad de la cuenta en el año en que la convierta: En otras palabras, es probable que incurra en una fuerte factura fiscal a corto plazo.
La próxima edad de hito de IRA es de 72 años, después de lo cual un propietario de la cuenta debe comenzar a tomar RMDs de IRAs tradicionales. (La Ley SECURE de 2019 ajustó la edad de distribución mínima requerida de 70½ a 72-para las personas que alcanzan la edad de 70½ después de diciembre. 31, 2019. Aquellos que cumplieron 70½ años durante 2019 o antes no se ven afectados por el nuevo umbral, pero deben comenzar los RMD como antes.) En ese momento, los retiros pueden ser el saldo total de la cuenta IRA, la cantidad mínima cada año, o una cifra intermedia.
Tenga en cuenta que no puede "convertir" los RMD en IRA Roth o reinvertir los RMD en IRA Roth. Aún así, tiene que hacer la distribución y pagar los impuestos correspondientes. A continuación, puede depositar el RMD en una IRA Roth si cumple el requisito de ingresos ganados.
Lo más importante
Las IRAs tradicionales tienen muchas reglas complicadas de distribución e impuestos a tener en cuenta. Puede ser complicado determinar cuándo y cuánto retirar y cómo reinvertir las distribuciones si no se gastan. Comience a planificar mucho antes de la edad hito de 72 años para evitar tener que hacer movimientos repentinos con una IRA, y para determinar la mejor manera de asignar estos fondos para los ingresos máximos y los impuestos mínimos.
Fuentes del artículo
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