Si es un empleado del gobierno estatal o local, o trabaja para una entidad sin ánimo de lucro exenta de impuestos, puede estar ahorrando para la jubilación con un plan 457. Se trata de uno de los planes más complejos de los patrocinados por la empresa, y existen diversas variantes. A medida que se acerca su jubilación, asegúrese de conocer las opciones disponibles para retirar su dinero.
Tipos de planes 457
Al igual que un plan de ahorro para la jubilación 401(k) o 403(b), un plan 457 le permite invertir una parte de su salario antes de impuestos. El dinero crece, con impuestos diferidos, a la espera de que usted decida qué hacer con él cuando se jubile.
Está a punto de jubilarse. ¿Qué hacer??
Sus opciones dependen, en parte, del tipo de plan 457 que tenga: ¿Es un plan 457(b) o "elegible" o es la variedad 457(f) o "no elegible"??
Puntos clave
- Si es un empleado de la Administración o de una organización sin ánimo de lucro, puede tener un 457(b).
- En este caso, sus ahorros en este plan pueden renovarse, como los activos de un 401(k).
- No existe ninguna penalización por la retirada anticipada de fondos, pero debe realizar una distribución mínima a partir de los 72 años.
- Si tiene un 457(b) pero es no un empleado del gobierno, las reglas son diferentes.
- El 457(f), limitado a los empleados altamente remunerados, también tiene reglas diferentes.
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Qué es un plan 457?
Los planes 457(b) son el tipo más común y suelen estar disponibles para todos los empleados de una entidad gubernamental estatal o local. Los activos que tiene en estos planes se mantienen en fideicomiso y tienen privilegios de reinversión similares a los de un 401(k) o 403(b).
Las organizaciones no gubernamentales o 501(c) pueden ofrecer planes 457(b) elegibles, pero sólo a ciertos „empleados altamente compensados”.”En ese caso, los activos no se mantienen en fideicomiso, sino que permanecen en la empresa hasta que se distribuyen. Los privilegios de reinversión también son mucho más restringidos.
Los planes 457(f) sólo están disponibles para los empleados altamente remunerados de organizaciones no gubernamentales, como organizaciones benéficas y privadas sin ánimo de lucro. También en este caso, los activos no se mantienen en fideicomiso, sino que los conserva la empresa hasta que se distribuyen.
Dado que las aportaciones a un 457(f) son prácticamente ilimitadas, el IRS exige que los fondos corran un „riesgo sustancial de caducidad”.” Si, por ejemplo, tiene un plan 457(f) y deja su empresa antes de una fecha acordada o antes de alcanzar la edad normal de jubilación, podría arriesgarse a perder todo el dinero que ha invertido en el plan.
Suena duro, pero es el precio que hay que pagar por el buen negocio que le permite invertir todo lo que quiera con impuestos diferidos y verlo crecer libre de impuestos.
Cómo funcionan los retiros
Si tiene un plan 457(b) gubernamental o no gubernamental, puede retirar una parte o la totalidad de sus fondos en el momento de la jubilación aunque no tenga todavía 59½ años.
No hay una penalización del 10% por retiros anticipados, como ocurre con la mayoría de los retiros anticipados de otros tipos de planes. Deberá el impuesto sobre la renta por la cantidad que retire.
Sin embargo, se verá perjudicado si nunca retira dinero. Los planes 457(b), tanto gubernamentales como no gubernamentales, están sujetos a la norma de distribución mínima requerida (RMD) del IRS, según la cual debe comenzar a retirar una parte específica de los fondos de su cuenta a los 72 años o pagar una multa fiscal.
Existe una fuerte penalización por no realizar la distribución mínima requerida: un impuesto especial no deducible del 50%.
Si tiene un plan 457(f) en una entidad privada sin ánimo de lucro, prepárese para un gran golpe cuando se jubile. El importe total de su cuenta se considera imponible en el momento de su separación del servicio.
En la mayoría de los casos, los activos se le distribuirán en una suma global y estarán sujetos a los impuestos FICA, federales y estatales en ese momento. Como se indica a continuación, no se permiten las reinversiones si se trata de un plan 457(f).
Opciones de reinversión y transferencia
Puede transferir los fondos de su plan gubernamental 457(b) a una IRA tradicional, 401(k), 403(b) u otro plan gubernamental 457.
Las normas de los planes 457(b) de las organizaciones privadas exentas de impuestos son mucho más restrictivas. Sus fondos en un plan de este tipo sólo pueden transferirse a otro plan 457 no gubernamental.
Con un plan 457(f), los límites son similares: no puede transferir fondos de un plan 457(f) a ningún otro tipo de fondo con impuestos diferidos.
Transferencias de fondos
Si desea transferir fondos de su plan gubernamental 457(b), sólo puede hacerlo a otro plan gubernamental 457(b). Del mismo modo, su única opción para transferir un plan 457(b) no gubernamental es a otro plan 457(b) no gubernamental.
No existe la opción de transferir un fondo 457(f).
Consideraciones especiales para los titulares del plan 403(b)
Algunas organizaciones exentas de impuestos pueden ofrecer planes 403(b) y 457(b). Si este es el caso en su trabajo, y ha optado por contribuir a ambos, debe conocer las diferencias a la hora de retirar, reinvertir y transferir sus fondos.
Pero tenga en cuenta también que contribuir a ambos planes le ayudará a aumentar en gran medida sus ahorros para la jubilación con ventajas fiscales, si puede permitírselo.
El resultado final
Aunque la legislación reciente ha facilitado su comprensión, los planes de jubilación 457 son complicados. No dé por sentado que se aplican las normas relativas a los planes 401(k) y otros planes con ventajas fiscales que se ofrecen en el mundo lucrativo. Incluso los planes 403(b) -el otro vehículo preferido por los empleados del sector público y las organizaciones sin ánimo de lucro- funcionan de forma diferente en algunos aspectos clave.
Si tiene un plan 457 de cualquier tipo, considere la posibilidad de consultar a un asesor financiero o a un experto en planificación fiscal con bastante antelación a su fecha de jubilación para asegurarse de que hace el mejor uso estratégico de esos dólares con impuestos diferidos sin incumplir ninguna normativa.
Fuentes del artículo
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