Ha contribuido fielmente a su plan 403(b) durante varios años. Está a punto de jubilarse. Ahora que? Cómo (o si) debe retirar ese dinero depende de una serie de factores y opciones disponibles para usted.
Puntos clave
- No tiene que hacer retiros de un 403(b) cuando se jubile, pero a los 72 años debe empezar a tomar distribuciones mínimas anuales requeridas.
- Si se jubila antes de los 55 años, es posible que tenga que pagar una penalización además de los impuestos sobre la renta por sus retiros; si se jubila a los 55 años o más, tendrá que pagar impuestos por cualquier retiro de una suma global en el año en que retire los fondos.
- En el momento de la jubilación, puede anualizar todo o parte de su 403(b), lo que le proporcionará un flujo de ingresos garantizado de por vida y puede proporcionar fondos a un beneficiario designado después de su muerte.
- También puede traspasar todo o parte de su cuenta 403(b) a un 401(k) (si cambia de trabajo), o a una cuenta IRA tradicional o Roth, entre otras cuentas, para beneficiarse de opciones de inversión más variadas o de una mejor gestión del dinero durante la jubilación.
Tipos de planes 403(b)
Su plan 403(b) es una renta vitalicia diferida con protección fiscal de una compañía de seguros, una cuenta de custodia en una agencia de valores que invierte en fondos de inversión, o una cuenta que le permite invertir en cualquiera de estas opciones.
Es probable que sus aportaciones se hayan realizado antes de impuestos (como las de un plan 401(k)). Algunos planes 403(b) ofrecen la opción de realizar lo que se denomina una aportación Roth designada con dólares después de impuestos.
Las reglas básicas
En primer lugar, no está obligado a retirar todos los fondos de su cuenta 403(b) cuando se jubile. Si deja los fondos en su cuenta 403(b), seguirán acumulándose hasta que los retire, los anualice o los reinvierta más adelante.
Jubilarse antes de los 55 años
Sin embargo, si planea hacer retiros -y se jubila antes de los 55 años- tendrá que pagar los impuestos regulares sobre la renta, además de una multa del 10% sobre la cantidad, a menos que acepte pagos periódicos sustancialmente iguales durante al menos cinco años o hasta que cumpla 59½ años (lo que ocurra más tarde). La cuantía de esos pagos se basará en su vida útil prevista. Esto se aplica al plan 403(b) convencional; con la versión Roth, no se paga el impuesto sobre la renta, ya que las aportaciones se hicieron con ingresos netos (después de impuestos); pero probablemente se siga aplicando la penalización.
Si se jubila a los 55 años o más
Si tiene 55 años o más en el momento de la jubilación, puede optar por retirar una parte o la totalidad de los fondos en un pago único. Sin embargo, paradójicamente, cualquier cantidad que retire no puede considerarse como una distribución a tanto alzado según la opción fiscal de 10 años, según el IRS. Esto significa que no puede repartir su responsabilidad fiscal a lo largo de una década, sino que debe pagar todos los impuestos sobre la renta correspondientes al año en que retira los fondos. Tenga en cuenta que si el retiro es considerable, podría pasar a un tramo impositivo más alto.
Cuando cumpla 72 años
Al cumplir los 72 años, tiene que empezar a retirar fondos de su cuenta. (Nota: La Ley SECURE de 2019 retrasó la edad a la que los participantes del plan de jubilación necesitan tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD), de 70½ a 72. Pero si usted cumplió 70½ a finales de 2019, entonces ese antiguo umbral todavía se aplica.) Debe seguir tomando estas RMD cada año. En función de su edad y la de su cónyuge (si está casado), aumentan gradualmente con el paso de los años.
La mayoría de los administradores de planes prevén el cálculo y la distribución automática de los RMD anualmente, pero básicamente se determinan dividiendo el valor de la cuenta de jubilación al final del año anterior por un periodo de distribución de una de las tablas de esperanza de vida del IRS. Si no realiza la distribución correcta un año, estará sujeto a un impuesto especial no deducible del 50%.
Qué hacer: La opción de la anualidad
Independientemente del tipo de plan 403(b) que tenga, es posible que desee anualizar una parte o la totalidad del mismo cuando se jubile. Al organizar la recepción de pagos periódicos y fijos, se garantiza un flujo de ingresos de por vida (o durante algún tiempo), independientemente de la evolución del mercado de valores o de la economía. La mayoría de los expertos desaconsejan anutizar todo el saldo de su plan de jubilación, especialmente si ya recibe una pensión de prestación definida. Si tiene una pensión, significa que parte de sus ingresos de jubilación ya están en forma de renta vitalicia, por así decirlo; es posible que quiera mantener la flexibilidad con sus otros activos.
Su renta vitalicia no tiene por qué desaparecer cuando usted fallezca; puede legarla a otra persona. Dependiendo de las elecciones que haga o de las opciones que elija (o no elija), el beneficiario puede estar sujeto a un impuesto sobre donaciones a su muerte. Si, sin embargo, es una anualidad conjunta y de supervivencia, donde solo usted y su cónyuge tienen derecho a recibir pagos, la anualidad probablemente calificará para la deducción marital ilimitada, según el IRS, lo que haría que los fondos estén libres de impuestos.
La mayoría de los expertos desaconsejan anualizar todos los fondos de una cuenta 403(b) para que el inversor pueda obtener un mayor rendimiento de la inversión.
Qué hacer: La opción de reinversión
Es posible que desee transferir parte (o la totalidad) de su plan 403(b) a otro tipo de cuenta con ventajas fiscales: un plan 401(k) (en otra empresa), una cuenta IRA tradicional, una cuenta Roth IRA, un plan corporativo 403(a) basado en anualidades o un plan 457 patrocinado por el gobierno. Por qué hacer una reinversión? Para aprovechar un acceso más fácil a sus fondos, opciones de inversión diferentes y más variadas, o una mejor gestión del dinero durante sus años de jubilación.
Existen normas sobre lo que puede o no puede reinvertir. En general, debe reinvertir los importes de distribución recibidos en un plazo de 60 días naturales para que el importe se considere no imponible. No puede reinvertir los RMD ni ninguno de esos „pagos periódicos sustancialmente iguales” si se jubiló antes de los 55 años. Puede transferir los fondos del 403(b) a una cuenta Roth IRA sólo si la cuenta tiene las mismas restricciones que una transferencia desde una IRA tradicional. Para obtener más información sobre las opciones de reinversión, consulte la publicación 571 del IRS.
Si es usted un agente de seguridad pública jubilado (policía, bombero, capellán, miembro del equipo de rescate/ambulancia), tiene una ventaja adicional. Puede retirar hasta 3.000 dólares de su plan 403(b) y utilizarlos para pagar un seguro de accidente, de salud o de dependencia. Si se destina directamente a pagar las primas, esa retirada no se incluirá en su renta imponible. La publicación 575 del IRS ofrece más detalles.
El resultado final
En cuanto al tratamiento del contenido de su plan 403(b), la mayoría de los propietarios de planes 403(b) pueden considerar que lo mejor es una combinación de algún tipo de renta vitalicia y cartera de inversiones. Esto proporciona un flujo de ingresos constante, así como la posibilidad de conseguir cierta revalorización del capital.
Para iniciar cualquier tipo de proceso de retirada o transferencia, sólo tiene que ponerse en contacto con el patrocinador de su plan e indicar la cantidad que desea retirar. Habrá papeleo. A menudo, el patrocinador retendrá automáticamente una parte de esa cantidad en concepto de impuestos (normalmente el 20%), así que asegúrese de tenerlo en cuenta cuando haga su solicitud o indique que no quiere que le retengan los impuestos.
Fuentes del artículo
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