Si se encuentra en situación de desempleo, es natural que piense en recurrir a los fondos del plan 401(k) para llegar a fin de mes. A continuación le explicamos cómo funcionan las cuentas 401(k) y las normas que rigen los retiros, incluidas las nuevas normas que ayudan a los afectados por las crisis económicas y las pandemias.
Puntos clave
- Un plan 401(k) ayuda a los trabajadores a ahorrar para la jubilación mediante aportaciones de ganancias antes de impuestos.
- La nueva legislación permite retirar hasta 100.000 dólares de las cuentas 401(k) sin penalización para los afectados por la pandemia de coronavirus.
- Normalmente, las retiradas por dificultades económicas de un 401(k) conllevan una penalización del 10%. Esto podría evitarse si los fondos del 401(k) se transfieren a una cuenta IRA.
- Los trabajadores de 55 años o más pueden acceder a los fondos del plan 401(k) sin penalización si son despedidos o renuncian.
- Los desempleados pueden recibir pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP) de un 401(k). Estos pagos se distribuyen a lo largo de un mínimo de cinco años o hasta que el individuo cumpla 59½ años, lo que sea mayor.
Cómo funcionan los planes 401(k)
Un plan 401(k) permite a los empleados aportar sus ganancias antes de impuestos para la jubilación. Las aportaciones suelen invertirse en fondos de inversión o acciones de la empresa y crecen libres de impuestos hasta la jubilación, momento en el que las distribuciones se consideran ingresos imponibles.
Normalmente, los trabajadores no pueden acceder a los fondos del plan 401(k) hasta los 59½ años. Las retiradas anticipadas están sujetas a una penalización del 10%, además de tributar como ingresos ordinarios.
Algunos planes permiten la retirada de fondos del 401(k) por dificultades económicas. Estas distribuciones pueden realizarse debido a una „necesidad financiera inmediata y grave”.” Las personas que realicen una distribución por dificultades económicas pueden estar sujetas a la penalización del 10% por retirada anticipada, así como a los impuestos.
Cómo acceder a los fondos cuando está desempleado
En circunstancias normales, el desempleo presenta una serie de opciones para un individuo que posee un plan 401(k). En primer lugar, hay que decidir si se mantiene la cuenta en el antiguo empleador o se transfieren los fondos a una IRA. Si se gestiona correctamente, esta transferencia no se considera un hecho imponible.
Traspasar un 401(k) a una IRA puede facilitar el acceso a los fondos. En determinadas circunstancias, las cuentas IRA no están sujetas a la penalización por retirada anticipada del 10% (aunque tendría que pagar impuestos por la retirada). Algunas de las retiradas de la cuenta IRA sin penalización incluyen el pago de gastos médicos no reembolsados, primas de seguro médico mientras se está desempleado, gastos de educación superior o una discapacidad permanente.
Aunque no se haya marchado en las mejores condiciones, lea el resto de este artículo antes de decidir si reinvierte su 401(k) en una cuenta de jubilación.
La regla de los 55 años
Si el desempleo persiste, los particulares se enfrentan a una segunda cuestión: ¿Qué ocurre si no ha cumplido los 59½ años y necesita recurrir a su 401(k)?? Si se queda en paro en el año natural en que cumple los 55 años (o después), puede acceder a los fondos sin tener que pagar la penalización del 10%. No es necesario esperar hasta los 59½ años. De hecho, si tiene un 401(k) en otra empresa que dejó hace tiempo, también puede acceder a esos fondos.
Esto no es así si se transfiere ese dinero a una cuenta IRA. Por cierto, a diferencia de lo que ocurre con las prestaciones de desempleo, no importa si le han despedido o dimitido.
Pagos periódicos sustancialmente iguales
Qué pasa si tiene menos de 55 años? Existe otra opción para realizar distribuciones sin pagar la penalización del 10%. Los desempleados pueden recibir lo que se denomina un pago periódico sustancialmente igual (SEPP) de su 401(k).
Los pagos deben distribuirse durante un mínimo de cinco años o hasta que el individuo alcance la edad de 59½ años, lo que sea mayor. Existen tres métodos diferentes (y complicados) para calcular las distribuciones de los SEPP:
- Distribución mínima obligatoria (RMD)
- Amortización
- Saneamiento
Su elección puede modificarse una vez después de la elección si sus ingresos deben cambiar. Cuando el beneficiario alcanza los 59½ años, los retiros pueden cesar o aumentar o disminuir sin penalización. No hay más reglas hasta los 72 años, cuando entran en vigor las distribuciones mínimas obligatorias.
Los pagos suelen calcularse en función de la esperanza de vida del titular de la cuenta o de la esperanza de vida combinada del participante en el plan y sus beneficiarios. Las distribuciones pueden realizarse con cualquier frecuencia durante el año siempre que los retiros no superen el valor anual precalculado. Si se modifica el importe de forma arbitraria, se anula la excepción de la sanción del 10% y hay que pagar las sanciones.
También puede retirar dinero de una cuenta IRA utilizando el método SEPP. Una calculadora en línea puede ayudarle a estimar lo que debe retirar, pero esta es una tarea que requiere la ayuda de un asesor financiero para asegurarse de que lo hace correctamente.
Retiros por dificultades en el 401(k)
Según las directrices del IRS, los planes 401(k) pueden permitir retiros por dificultades económicas (si su empleador lo permite). Entre las circunstancias que dan derecho a ello se encuentran:
- Gastos médicos incurridos por el empleado, su cónyuge o sus dependientes
- Los gastos de adquisición de una vivienda principal
- Gastos de matrícula o educación
- Pagos necesarios para evitar el desahucio de la vivienda principal
Estas distribuciones pueden estar sujetas a la penalización por retiro anticipado del 10% si se realizan antes de los 59½ años.
Los retiros por dificultades económicas sólo se permiten después de haber agotado otros recursos financieros. Esto incluye la utilización de los bienes del cónyuge y de los hijos menores del trabajador.
Además, la distribución por dificultades económicas no puede superar el importe de la necesidad, y ésta debe estar documentada. Por ejemplo, si a un trabajador se le facturan 5.000 dólares por una estancia en el hospital, el retiro no puede superar esa cantidad. Sin embargo, la retirada puede incrementarse para cubrir los impuestos y las penalizaciones.
El resultado final
Obviamente, recurrir a los fondos de jubilación antes de estar jubilado no es lo ideal, aunque a veces es inevitable. Lleve la cuenta de lo que ha gastado. Si encuentra un nuevo trabajo, intente devolver lo que retiró al 401(k) de su nuevo empleador.
Además, considere la posibilidad de hacer aportaciones para ponerse al día. Para 2021 y 2022, los mayores de 50 años pueden aportar 6.500 dólares adicionales a un 401(k). En el caso de las cuentas IRA, la aportación de recuperación es de 1.000 $, hasta un total de 7.000 $.
Para ayudarle en estos momentos difíciles, el seguro de desempleo puede ser un parche, y sepa cuáles son sus opciones cuando se agoten las prestaciones de desempleo.
Fuentes del artículo
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