La equiparación de las aportaciones al plan 401(k) por parte del empleador significa que éste aporta una determinada cantidad a su plan de ahorro para la jubilación en función del importe de su aportación anual.
Dependiendo de las condiciones del plan 401(k) de su empresa, sus aportaciones a los ahorros para la jubilación pueden ser igualadas por las contribuciones de la empresa de varias maneras. Normalmente, los empleadores igualan un porcentaje de las contribuciones de los empleados hasta una parte específica del salario total. En ocasiones, las empresas pueden optar por igualar las aportaciones de los empleados hasta una determinada cantidad de dinero, independientemente de la remuneración del empleado.
Puntos clave
- Cuando una empresa iguala sus aportaciones, añade una cantidad determinada a su cuenta 401(k) en función de lo que usted aporte anualmente.
- La forma más habitual en que las empresas determinan las aportaciones de contrapartida es igualar un porcentaje de la aportación del empleado, hasta un determinado límite.
- La mayoría de las empresas medianas y grandes ofrecen algún tipo de prestación de jubilación.
- En 2022, los empleados podrán aportar hasta 20.500 dólares a su 401(k).
- No aprovechar la aportación del empleador equivale a dejar „dinero gratis” sobre la mesa.
Aportaciones de contrapartida: Cuánto y cuándo
Las condiciones específicas de los planes 401(k) varían mucho. Aparte de la necesidad de respetar ciertos límites de aportación y normas de retirada de fondos dictadas por la Ley de Seguridad de los Ingresos de los Empleados en la Jubilación (ERISA), la empresa patrocinadora determina las condiciones específicas de cada plan 401(k).
Su empleador puede optar por utilizar una fórmula muy generosa para igualar las contribuciones de los empleados o decidir no igualarlas en absoluto. Algunos planes 401(k) ofrecen aportaciones mucho más generosas que otros. Cualquiera que sea la aportación, equivale a dinero gratuito que se añade a los ahorros para la jubilación, así que es mejor no dejarlo sobre la mesa.
Consulte las condiciones de su plan para comprobar si su empresa realiza aportaciones de contrapartida y cuándo las realiza. No todas las aportaciones del empleador a los planes 401(k) de los empleados son fruto de la equiparación. Los empleadores pueden optar por realizar aplazamientos regulares a los planes de los empleados, independientemente de las contribuciones de éstos, aunque esto no es particularmente común.
Fórmulas de aportación de la empresa
En la mayoría de los casos, los empleadores igualan las contribuciones de los empleados hasta un porcentaje de los ingresos anuales. Este límite se puede imponer en una de algunas maneras diferentes. Su empresa puede optar por igualar el 100% de sus aportaciones hasta un porcentaje de su remuneración total o por igualar un porcentaje de las aportaciones hasta el límite. Aunque el límite total de las contribuciones del empleador sigue siendo el mismo, este último escenario requiere que usted contribuya más a su plan para recibir la máxima coincidencia posible.
Algunas empresas pueden igualar hasta una determinada cantidad de dinero, limitando su responsabilidad a los empleados altamente remunerados, independientemente de sus ingresos. Por ejemplo, un empleador puede elegir igualar sólo los primeros $5,000 de las contribuciones de su empleado.
El IRS exige que todos los planes 401(k) se sometan anualmente a una prueba de no discriminación para garantizar que los empleados altamente remunerados no se beneficien más de las contribuciones con impuestos diferidos.
„Su empleador podría igualar el 100% o incluso una cantidad en dólares basada en alguna fórmula, pero esto puede resultar caro y normalmente los propietarios quieren que sus empleados se apropien de su jubilación al mismo tiempo que ofrecen un incentivo”, dice Dan Stewart, CFA®, presidente de Revere Asset Management Inc., en Dallas, TX.
Cómo funciona la equiparación
Supongamos que su empresa le ofrece una aportación del 100% de todas sus aportaciones anuales, hasta un máximo del 3% de sus ingresos anuales. Si gana 60.000 dólares, la cantidad máxima que su empresa puede aportar cada año es de 1.800 dólares. Para maximizar este beneficio, también debe aportar 1.800 $. Si aporta más del 3% de su salario, las contribuciones adicionales no se igualan.
Es más habitual un sistema de aportación parcial con un límite superior. Supongamos que su empresa iguala el 50% de sus cotizaciones, lo que equivale a un 6% de su salario anual. Si gana 60.000 dólares, sus contribuciones equivalentes al 6% de su salario (3.600 dólares) pueden ser igualadas. Sin embargo, su empleador sólo iguala el 50%, lo que significa que el beneficio total de igualación sigue teniendo un límite de 1.800 $. De acuerdo con esta fórmula, debe aportar el doble a su jubilación para obtener todos los beneficios de la aportación de la empresa.
Si su empleador iguala una determinada cantidad en dólares, como en el primer ejemplo, usted debe contribuir con esa cantidad para maximizar los beneficios, independientemente del porcentaje de sus ingresos anuales que pueda representar.
Límites de las aportaciones
Independientemente de si las aportaciones a su plan 401(k) proceden de usted o de la aportación del empleador, todos los aplazamientos están sujetos a un límite de aportación anual dictado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Para los empleados en 2021, el total de las contribuciones a todas las cuentas 401(k) del mismo empleado (independientemente de su situación laboral actual) es de 58.000 dólares, o el 100% de la remuneración, lo que sea menor. En 2022, esta cantidad se eleva a 61.000 $.
No pagará impuestos sobre las aportaciones complementarias hasta que las retire en el momento de la jubilación.
Sin embargo, los aplazamientos salariales electivos realizados por los empleados están limitados a 19.500 dólares en 2021 y a 20.500 dólares en 2022. En resumen, un ahorrador puede contribuir hasta el límite anual de aplazamiento de salario a su 401(k) cada año, y un empleador puede igualar o contribuir hasta el límite anual del IRS, que es de 58.000 dólares en 2021 y 61.000 dólares en 2022.
Para que quede claro, la suma que su empleador iguala no cuenta para el límite anual de aplazamiento del salario. Tenga en cuenta que estos límites pueden actualizarse cada año; el anuncio del límite del año siguiente suele hacerse en octubre o noviembre.
La Agencia Tributaria también permite a los mayores de 50 años realizar aportaciones adicionales de recuperación diseñadas para animar a los empleados que se acercan a la jubilación a aumentar sus ahorros. Para 2021 y 2022, el límite de aportación anual para ponerse al día es de 6.500 $.
Planes de adquisición de derechos del 401(k)
Además de revisar los requisitos de aportación de su plan 401(k), infórmese sobre el calendario de adquisición de derechos de su plan. Un calendario de adquisición de derechos dicta el grado de propiedad que tiene en las contribuciones del empleador en función del número de años de su empleo. Incluso si su empleador tiene un plan de aportaciones muy generoso, puede perder una parte o la totalidad de esas aportaciones si su empleo finaliza -voluntaria o involuntariamente- antes de que haya transcurrido un determinado número de años.
Tenga en cuenta, sin embargo, que todas las aportaciones que realice a su cuenta 401(k) son 100% adquiridas en todo momento y no pueden perderse.
„Un plan típico ofrece al empleado un porcentaje de participación que aumenta de forma constante en función de la antigüedad del empleado. Según la Oficina de Estadísticas Laborales, el número medio de años que se tarda en adquirir todos los derechos es de cinco”, según Mark Hebner, fundador y presidente de Index Fund Advisors Inc., en Irvine, California., y autor de El programa de recuperación de 12 pasos para inversores activos.
Fuentes del artículo
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