Cómo el IRS atrapa a los tramposos y mentirosos de los impuestos

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) sabe que tiene un gran problema. Las estimaciones más recientes del IRS revelan una brecha fiscal de 441.000 millones de dólares. (La brecha fiscal es la diferencia entre lo que el gobierno cree que debería recaudar y lo que recauda). Algunos defraudadores no declaran sus ingresos, mientras que otros se acogen conscientemente a deducciones que no les corresponden. Por ejemplo, el gobierno paga anualmente miles de millones de dólares en créditos de impuestos sobre la renta reembolsables debido a reclamaciones fraudulentas.

Obviamente, las amenazas de sanciones civiles y penales no son suficientes para disuadir a algunas personas de hacer trampa, por lo que el IRS emplea varias formas de encontrar a estas personas.

Puntos clave

  • Las amenazas de sanciones civiles y penales no son suficientes para disuadir a algunas personas de hacer trampas, por lo que el IRS emplea una serie de formas para identificar a las personas que se saltan sus impuestos.
  • Se cree que el IRS puede rastrear información como los registros médicos, las transacciones con tarjetas de crédito y otra información electrónica y que está utilizando estos datos añadidos para encontrar a los tramposos de impuestos.
  • Es probable que las redes sociales no sean el desencadenante de la auditoría, pero las redes sociales pueden ser útiles para el IRS una vez que se identifican las discrepancias para encontrar a los tramposos y mentirosos fiscales. 

Análisis de datos informáticos

El IRS utiliza un Sistema de Procesamiento de Devoluciones de Información (IRP) para cotejar la información enviada por los empleadores y otros terceros al IRS con lo declarado por los individuos en sus declaraciones de impuestos. El cotejo se basa en las declaraciones de información presentadas al IRS sobre los W-2 (que informan sobre los salarios), los 1099 (que informan sobre los intereses, los dividendos, las transacciones de valores y la remuneración de los no empleados) y el Anexo K-1 (que informa sobre los ingresos y los gastos de las sociedades, las corporaciones S, los fideicomisos y los patrimonios).

Los ordenadores del IRS buscan entonces a las personas que han recibido esta información reportada para asegurarse de que ha sido reportada en sus declaraciones de impuestos. Algunas omisiones o errores de las personas físicas son simples equivocaciones; otras, sin embargo, son resultado de intentar engañar en los impuestos.

Los ordenadores del IRS también utilizan filtros para encontrar y detener las devoluciones falsas del crédito fiscal por ingresos del trabajo (EITC). Hacienda ha podido seleccionar 217.000 declaraciones de forma fraudulenta, reclamando 500 millones de dólares en créditos de impuestos sobre la renta del trabajo para 2013, según un informe del Inspector General del Tesoro para los impuestos. El informe continúa diciendo que el IRS está utilizando „enfoques multifacéticos para detener las solicitudes fraudulentas de EITC reembolsable.”

Los ordenadores del IRS se han vuelto más sofisticados que el simple cotejo y filtrado de la información del contribuyente. Se cree que el IRS puede rastrear información como los registros médicos, las transacciones de tarjetas de crédito y otra información electrónica y que está utilizando estos datos añadidos para encontrar a los tramposos de impuestos. No es sorprendente que el IRS no comparta mucha información sobre esta actividad con el público, aparte del hecho de que se está haciendo.

Si bien los medios sociales pueden ayudar al IRS a encontrar individuos que hacen trampa en sus impuestos, no hay pruebas de que haya emitido de esta manera. Sin embargo, siempre es prudente considerar cuidadosamente lo que se publica en línea.

Su huella en las redes sociales

Es probable que los agentes del IRS utilicen las redes sociales para encontrar a los defraudadores fiscales. (De nuevo, hay poca información de la agencia sobre esta actividad.) Las publicaciones en Facebook, Twitter, Instagram y otros sitios pueden revelar estilos de vida que no encajan con la cantidad de ingresos declarados en las declaraciones de impuestos o con las deducciones reclamadas. Por ejemplo, una deducción reclamada por un viaje de negocios puede ser una mentira cuando un individuo revela en las redes sociales que el viaje fue unas vacaciones familiares.

Por supuesto, sin más información del IRS, cómo y cuándo se utilizan las redes sociales es en gran medida una conjetura. Sin embargo, es probable que las redes sociales no sean el desencadenante de la auditoría (el IRS sigue confiando en el cotejo de datos por ordenador y otras formas tradicionales de seleccionar a los individuos para las auditorías).

Se desconoce el alcance de la investigación de Hacienda sobre las personas.

  • ¿Está la agencia buscando en los correos electrónicos privados? Tenga en cuenta que, en virtud de la Ley de Privacidad de las Comunicaciones Electrónicas, una agencia federal de aplicación de la ley puede ver sin una orden cualquier correo electrónico almacenado en un servidor de terceros que han estado allí más de 180 días, siempre y cuando sean relevantes para una investigación; los correos electrónicos se consideran abandonados. 
  • El IRS está investigando las publicaciones no públicas en las redes sociales? Se puede obligar a una persona a revelar sus publicaciones incluso cuando esto puede ser incriminatorio. 

Whistle-Blowers

Un empleado descontento o un ex-cónyuge puede informar al IRS sobre los ingresos que no están siendo declarados u otras acciones fiscales erróneas que podrían llevar al IRS a recuperar los impuestos. Algunos denunciantes lo hacen por venganza, otros porque creen que están haciendo lo correcto, mientras que otros lo hacen por el dinero. Hacienda paga una recompensa de hasta el 30% de lo recuperado por el Gobierno por ciertas denuncias:

  • Recompensa obligatoria: entre el 15% y el 30% de la cantidad recaudada por el gobierno como resultado del chivatazo. Los impuestos, intereses y sanciones en disputa deben ser más de 2 millones de dólares. (Si se informa a una persona, sus ingresos brutos del año en cuestión deben ser superiores a 200.000 dólares.) El informante puede recurrir una adjudicación ante el Tribunal Fiscal.
  • Adjudicación discrecional: hasta el 15% de hasta 10 millones de dólares. Este premio, que puede concederse si no se cumplen las condiciones del premio obligatorio, es discrecional y la acción del IRS CFR43

El resultado final

Cada año, el IRS da a conocer algunos tramposos fiscales de alto perfil con la esperanza de que esto disuada a otros de hacer lo mismo. (Teresa Giudice, que apareció en Las amas de casa reales de Nueva Jersey, comenzó a cumplir una condena de 15 meses de prisión en enero de 2015 por fraude fiscal.) El hecho de que los recortes presupuestarios para el personal del IRS probablemente resultará en menos auditorías de los individuos no significa que será más fácil para los tramposos porque los ordenadores del IRS y los denunciantes siguen haciendo lo suyo.

Fuentes del artículo

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política editorial.

  1. Servicio de Impuestos Internos. "Estimaciones de la brecha fiscal para los años fiscales 2011-2013." Accedido en diciembre. 3, 2021.

  2. Centro de Política Fiscal. "Cuáles son los índices de error de los créditos reembolsables y cuáles son sus causas?" Accedido en diciembre. 3, 2021.

  3. Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria. "El Servicio de Impuestos Internos está trabajando para cumplir con los requisitos de información de la Orden Ejecutiva 13520." Consultado en diciembre. 3, 2021.

  4. Servicio de Impuestos Internos. "Denunciante – Premio al informante." Accedido en diciembre. 3, 2021.

  5. Departamento de Justicia de los Estados Unidos. "Las estrellas de 'Real Housewives Of New Jersey’ son condenadas a prisión por conspiración, fraude de bancarrota y delitos fiscales." Accedido en diciembre. 3, 2021.

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