Qué son los ingresos por intereses?
Los ingresos son cualquier dinero que alguien gana a cambio de proporcionar un bien o servicio. También se pueden recibir ingresos al realizar inversiones con capital. Como tal, puede generarse a partir de muchas fuentes diferentes, como de un empleador, a través de las propinas de los clientes, y mediante la obtención de ganancias de capital, dividendos e intereses de las inversiones.
La mayoría de los gobiernos exigen a los particulares que declaren y paguen impuestos por los ingresos que reciben cada año. Esto significa que deben pagar impuestos los inversores que reciben ingresos por intereses de sus bonos, fondos de inversión, certificados de depósito (CD) y cuentas de depósito a la vista.
Algunos tipos de intereses son totalmente imponibles, mientras que otros son parcialmente imponibles. Pero cómo saber cuál es cada uno? Este artículo desglosa los distintos tipos de intereses y cómo tributa cada uno de ellos, así como los formularios que necesita para declararlos correctamente.
Puntos clave
- Los intereses de bonos, fondos de inversión, certificados de depósito y depósitos a la vista de 10 dólares o más están sujetos a impuestos.
- Los intereses imponibles tributan igual que los ingresos ordinarios.
- Los pagadores deben presentar el formulario 1099-INT y enviar una copia al beneficiario antes del 31 de enero de cada año.
- Asegúrese de entender su formulario 1099-INT para poder informar correctamente de las cifras.
- Los ingresos por intereses deben documentarse en B en el formulario 1040 de la declaración de la renta.
Tipos de ingresos por intereses
Los intereses son una parte fundamental de las industrias de préstamos e inversiones. Los prestamistas cobran intereses a los prestatarios por utilizar su capital en forma de deuda, como préstamos e hipotecas. El dinero que estos prestamistas obtienen en concepto de intereses se denomina ingresos por intereses.
Los inversores colocan su dinero en diferentes vehículos de inversión para generar un rendimiento, normalmente en forma de intereses. Se trata de ingresos por intereses. Como se ha indicado anteriormente, los ingresos por intereses proceden de diversas fuentes. A continuación se indican los principales tipos de ingresos por intereses que puede obtener un inversor:
- Intereses de los CDs
- Bonos corporativos
- Valores de agencias gubernamentales
- Bonos del Tesoro
- Notas del Tesoro
- Letras del Tesoro (T-bills)
- Cuentas corrientes
- Cuentas de ahorro
- Cuentas con intereses
Las distribuciones de fondos del mercado monetario se declaran generalmente como dividendos, no como intereses.
Cómo se gravan los intereses imponibles?
Los intereses imponibles regulares se gravan como ingresos ordinarios, al igual que una cuenta de jubilación individual (IRA) o la distribución de un plan de jubilación. Esto significa que los ingresos por intereses se suman a los demás ingresos ordinarios del contribuyente. Este total combinado se utiliza para calcular el tipo impositivo marginal superior del contribuyente. Esta regla se aplica a los intereses que son totalmente imponibles a todos los niveles y también a los intereses que son imponibles sólo a nivel federal.
Se aplican circunstancias especiales a los ingresos por intereses obtenidos a través de determinadas inversiones. Por ejemplo, ciertos U.S. Las obligaciones del gobierno son imponibles sólo a nivel federal. Los intereses de los bonos municipales están exentos de cualquier tipo de imposición, a menos que se aplique el impuesto mínimo alternativo (AMT).
Cómo entender el formulario 1099-INT
Todo pagador de rentas de inversión debe emitir un formulario 1099-INT a todos los receptores. Tenga en cuenta que los bancos y las empresas de inversión deben enviar el formulario para los intereses superiores a 10 dólares al destinatario antes del 31 de enero de cada año.
Este formulario muestra la cantidad y el tipo de intereses pagados durante el año. El formulario 1099-INT tiene varias casillas diferentes que enumeran varios tipos de ingresos por intereses. A continuación, se indica brevemente el tipo de ingresos que se declaran en cada casilla:
- Casilla 1 (Ingresos por intereses): El importe de los intereses regulares pagados de instrumentos totalmente imponibles como bonos corporativos, fondos de inversión, certificados de depósito y cuentas de depósito a la vista.
- Casilla 2 (Penalización por retirada anticipada): El importe total de las penalizaciones por retirada anticipada de los CD u otros valores que pagó durante el año. Esta cantidad se considera una deducción por encima de la línea en el 1040.
- Casilla 3 (Intereses de U.S. Bonos de ahorro y obligaciones del Tesoro): Esta cifra va en una línea diferente del Anexo B porque sólo es imponible a nivel federal. Los ingresos de esta casilla son independientes de los de la casilla 1.
- Casilla 4 (Impuesto sobre la renta federal retenido): El importe total de la retención de seguridad sobre sus ingresos por intereses. La mayoría de los pagadores de intereses deben retener impuestos a un tipo del 24% si el inversor no facilita su número de identificación fiscal o número de la Seguridad Social (SSN) o facilita un número incorrecto. Este número se suma al importe de la retención de su empleador en el 1040.
- Casilla 5 (Gastos de inversión): El importe total de los gastos deducibles relacionados con sus ingresos de inversión procedentes de una sociedad instrumental de inversión inmobiliaria de una sola clase (REMIC).
- Casilla 6 (Impuesto extranjero pagado): Cualquier impuesto sobre sus ingresos por intereses pagado a un país extranjero. Si el país extranjero tiene un tratado fiscal con los Estados Unidos, este impuesto suele ser una deducción o un crédito fiscal.
- Casilla 7 (País extranjero o U.S. Posesión): La entidad extranjera a la que se pagó el impuesto de la casilla 6.
- Casilla 8 (Intereses exentos de impuestos): Cualquier interés exento de todos los niveles de impuestos por cualquier motivo, incluidos los dividendos libres de impuestos de los fondos de inversión u otras sociedades de inversión reguladas. Esta cifra se indica en la línea 2a del 1040.
- Casilla 9 (Intereses de bonos de actividad privada especificados): Esta casilla refleja los intereses exentos de impuestos que están sujetos al AMT. Esta cantidad también se incluye en la casilla 8.
Hay muchas más normas relativas a los ingresos por intereses que quedan fuera del alcance de este artículo. Asegúrese de consultar a un profesional si tiene alguna duda o no está seguro de los procedimientos y normas fiscales.
¿Qué formulario debo utilizar??
Si utiliza un contador que prepara y presenta sus impuestos por usted, puede respirar con alivio. Porque ellos harán todo el trabajo por usted para que pueda omitir esta sección. Lo mismo ocurre si utiliza un programa o software de preparación de impuestos. Una vez que haya introducido todos los datos de sus formularios (1099-INT, W2 y otros), el programa los transfiere automáticamente a su formulario 1040. Este es el formulario estándar del Servicio de Impuestos Internos (IRS) que todos los contribuyentes individuales presentan cada año.
Si todavía utiliza formularios en papel para completar sus impuestos, esta sección es para usted. Cada pagador de intereses emite un 1099-INT por separado a sus inversores, así que asegúrese de tenerlos todos juntos cuando presente la declaración. Si no es así, es posible que tenga que modificar su declaración si hay una gran discrepancia.
Los inversores declaran todos los ingresos por intereses recibidos durante el año en la Parte 1 del Anexo B: Intereses y Dividendos Ordinarios del 1040. Cualquier inversor que reciba un Formulario 1099-INT debe ser capaz de transcribir la información correctamente en el Anexo B de su declaración de impuestos o en el Formulario 1040 del IRS.
Preguntas frecuentes sobre los ingresos por intereses
Dónde se encuentran los intereses imponibles en su W2?
Los intereses imponibles aparecen en el formulario 1099-INT. La casilla 1 del formulario contiene todos los ingresos por intereses obtenidos del emisor. Si hay algo en la casilla 3, esta cifra sólo se aplica a los intereses introducidos en su declaración de impuestos federal.
Cuál es el tipo impositivo sobre los ingresos por intereses?
El tipo impositivo de los ingresos por intereses que obtenga depende del tramo impositivo en el que se encuentre. Así, si sus ingresos le sitúan en el tramo impositivo del 22%, sus ingresos por intereses también tributan a este tipo.
¿Tiene que declarar los ingresos por intereses de un préstamo personal??
Los préstamos personales generalmente no cuentan como ingresos, lo que significa que no tiene que declarar al IRS los intereses que gana.
Cómo declarar los intereses sin un formulario 1099-INT?
Debe informar de cualquier ingreso por intereses obtenido aunque no reciba un formulario. Recuerde que se obtiene un formulario 1099-INT para los ingresos por intereses superiores a 10 dólares. Asegúrese de llamar a su emisor o puede revisar sus extractos para obtener los ingresos por intereses que obtuvo durante el año. Si tiene acceso a su cuenta en línea, normalmente puede obtener una copia de su formulario allí. Tenga en cuenta que el emisor envía una copia al IRS, por lo que el hecho de que no reciba una no le exime de declararla.
¿Los ingresos por intereses no tributan??
Hay algunos casos en los que los ingresos por intereses no son imponibles. Por ejemplo, ciertas U.S. Los valores del gobierno federal están exentos de impuestos estatales y locales, lo que significa que usted sólo paga impuestos federales sobre los ingresos que obtiene de las inversiones. Usted don't pagar ningún impuesto sobre los intereses obtenidos de un bono municipal, ya sea a menos que el impuesto mínimo alternativo se aplica.
El resultado final
Los inversores guardan su dinero por varias razones. Algunos lo hacen para mantener su dinero a salvo, mientras que otros tienen un motivo más lucrativo en mente: generar una rentabilidad. Esta declaración puede venir en forma de dividendo, ganancia de capital o interés. Independientemente de la forma que adopte, todo ello se contabiliza como ingreso. Esto significa que debe declararlo junto con cualquier otra fuente de ingresos durante el año fiscal. Si tiene inversiones que le pagan intereses, esté atento al formulario 1099-INT de sus instituciones financieras o empresas de inversión después de finales de enero. Esto le indica cuántos intereses ha ganado y qué tiene que declarar a Hacienda.
Fuentes de los artículos
Nuestro equipo exige a los redactores que utilicen fuentes primarias para respaldar su trabajo. Entre ellos se incluyen libros blancos, datos gubernamentales, informes originales y entrevistas con expertos del sector. También hacemos referencia a investigaciones originales de otras editoriales de renombre cuando es necesario. Puede obtener más información sobre las normas que seguimos para producir contenidos precisos e imparciales en nuestro
política editorial.