La legislación fiscal para los propietarios de viviendas de Canadá es muy diferente del sistema de Estados Unidos.S. En particular, los intereses de una hipoteca para una vivienda principal privada no son deducibles fiscalmente. Sin embargo, todas las ganancias de capital al vender la casa están exentas de impuestos.
Pero hay una manera de que los canadienses puedan deducir efectivamente esos intereses hipotecarios.
Puntos clave
- La legislación fiscal canadiense para los propietarios de viviendas es muy diferente a la de Estados Unidos.S. sistema-notablemente, los intereses de una hipoteca para una residencia privada principal no son deducibles de impuestos.
- Sin embargo, hay una manera de que los canadienses puedan deducir efectivamente los intereses de la hipoteca.
- Cada vez que un propietario canadiense realiza un pago de la hipoteca, aumentando así el patrimonio de la vivienda, el dinero prestado se utiliza entonces para comprar una inversión que produzca ingresos, y los intereses del préstamo son deducibles fiscalmente, lo que mejora el tipo de interés efectivo del préstamo.
- Esta estrategia consiste en que el propietario pida prestada la parte principal de cada pago de la hipoteca y la invierta en una cartera que produzca ingresos.
- Según el código fiscal canadiense, los intereses pagados por el dinero prestado para obtener un ingreso son deducibles de impuestos.
El objetivo financiero
Primero, un par de definiciones básicas:
- El patrimonio neto es el activo menos el pasivo. Para aumentar su patrimonio neto, debe aumentar sus activos o disminuir sus pasivos, o ambas cosas.
- Su flujo de caja libre es la cantidad de efectivo que queda después de haber realizado todos los gastos y pagos de la deuda. Para aumentar su flujo de caja, debe gastar menos, conseguir un trabajo mejor pagado o pagar menos impuestos.
Veamos una estrategia que le ayudará a aumentar su patrimonio mediante la creación de una cartera de inversiones, a reducir sus deudas pagando su hipoteca más rápidamente y a aumentar su flujo de caja pagando menos impuestos. Efectivamente, estarías aumentando tu patrimonio neto y tu flujo de caja simultáneamente.
La estrategia
Cada vez que se hace un pago de la hipoteca, una parte del pago se aplica a los intereses, y el resto se aplica al principal. El pago del principal aumenta el patrimonio neto de la vivienda y puede ser objeto de un préstamo, normalmente a un tipo de interés más bajo que el de un préstamo sin garantía.
Si el dinero prestado se utiliza para comprar una inversión que produzca ingresos, los intereses del préstamo son deducibles, lo que hace que el tipo de interés efectivo del préstamo sea aún mejor.
Esta estrategia consiste en que el propietario pida prestada la parte principal de cada pago de la hipoteca y la invierta en una cartera que produzca ingresos. Según el código fiscal canadiense, los intereses pagados por el dinero prestado para obtener ingresos son deducibles de los impuestos.
A medida que pasa el tiempo, su deuda total sigue siendo la misma, ya que el pago del principal se devuelve cada vez que se realiza un pago. Pero una parte mayor se convierte en deuda deducible de impuestos. En otras palabras, es "buena" deuda. Y, menos restos de deuda no deducible, o "mala" deuda.
Para explicarlo mejor, consulte el siguiente ejemplo, en el que puede ver que el pago de la hipoteca de 1.106 dólares al mes se compone de 612 dólares de capital y 494 dólares de intereses.
Como puede ver, cada pago reduce la cantidad adeudada en el préstamo en 612 dólares. Después de cada pago, los 612 dólares se vuelven a pedir prestados y se invierten. Así se mantiene el nivel de deuda total en 100.000 dólares, pero la parte del préstamo que es deducible fiscalmente crece con cada pago. Puedes ver en la figura anterior que después de un mes de aplicar esta estrategia, 99.388 dólares siguen siendo deuda no deducible, pero los intereses de 612 dólares son ahora deducibles de impuestos.
Esta estrategia puede ir más allá: La parte de los intereses pagados que es deducible de impuestos genera una devolución de impuestos anual, que puede utilizarse para reducir aún más la hipoteca. Este pago de la hipoteca sería el 100% del capital (porque es un pago adicional) y se podría volver a pedir prestado en su totalidad e invertirlo en la misma cartera productora de ingresos.
Los pasos de la estrategia se repiten mensual y anualmente hasta que su hipoteca sea completamente deducible de impuestos. Como puede ver en la figura anterior y en la siguiente, la hipoteca se mantiene constante en 100.000 dólares, pero la parte deducible aumenta cada mes. La cartera de inversiones, al margen, crece también, por la aportación mensual y los ingresos y plusvalías que está produciendo.
Como se ha visto anteriormente, una hipoteca totalmente deducible fiscalmente se produciría una vez que se haya devuelto el último trozo de capital y se haya invertido. La deuda sigue siendo de 100.000 dólares; sin embargo, ahora el 100% de la misma es deducible de impuestos. En este punto, los reembolsos de impuestos que se reciben pueden invertirse también, para ayudar a aumentar el ritmo de crecimiento de la cartera de inversiones.
Los beneficios
Los objetivos de esta estrategia son aumentar el flujo de caja y los activos mientras se reducen los pasivos. Esto crea un mayor patrimonio neto para el individuo que aplica la estrategia. También tiene como objetivo ayudarle a liberarse de la hipoteca más rápidamente y empezar a crear una cartera de inversiones más rápido de lo que hubiera podido hacerlo de otra manera.
Analicemos esto un poco más de cerca:
- Libérese de la hipoteca más rápidamente. El punto en el que se está técnicamente libre de hipotecas es cuando la cartera de inversiones alcanza el valor de la deuda pendiente. Esto debería ser más rápido que con una hipoteca tradicional, ya que la cartera de inversiones debería ir creciendo a medida que se realizan los pagos de la hipoteca. Los pagos de la hipoteca realizados con el producto de las deducciones fiscales pueden pagar la hipoteca aún más rápido.
- Construye una cartera de inversiones mientras pagas tu casa. Esta es una buena manera de empezar a ahorrar. También ayuda a liberar dinero en efectivo que, de otro modo, no habrían podido invertir antes de pagar la hipoteca.
Un estudio de caso
A continuación, comparamos el impacto financiero de dos parejas canadienses, una de las cuales está pagando su hipoteca de forma tradicional y la otra utiliza la estrategia de la deducción fiscal.
Pareja A compró una casa de 200.000 dólares con una hipoteca de 100.000 dólares amortizada en 10 años al 6%, con un pago mensual de 1.106 dólares. Una vez pagada la hipoteca, invierten los 1.106 dólares que estaban pagando durante los siguientes cinco años, ganando un 8% anual.
Después de 15 años, son propietarios de su vivienda y tienen una cartera por valor de 81.156 dólares.
Pareja B comprar una vivienda de precio idéntico con las mismas condiciones hipotecarias. Todos los meses, piden prestado el capital y lo invierten. También utilizan la devolución anual de impuestos que reciben de la parte deducible de sus intereses para pagar el capital de la hipoteca. A continuación, vuelven a tomar prestada esa cantidad principal y la invierten. Después de 9 años.En 42 años, la hipoteca será 100% deuda buena y empezará a producir una devolución anual de impuestos de 2.340 dólares, suponiendo un tipo impositivo marginal (TMI) del 39%. Después de 15 años, son dueños de su propia casa y tienen una cartera con un valor de 138.941 dólares. Esto supone un aumento del 71%.
Unas palabras de precaución
Esta estrategia no es para todos. Pedir un préstamo contra su casa puede ser psicológicamente difícil. Y lo que es peor, si las inversiones no producen los rendimientos esperados, esta estrategia podría dar resultados negativos.
Al volver a pedir prestado el capital de su vivienda, está eliminando su colchón de seguridad si los mercados inmobiliario o de inversión, o ambos, empeoran.
Al crear una cartera productora de ingresos en una cuenta no registrada, también puede enfrentarse a consecuencias fiscales adicionales.
Debe consultar con un asesor financiero profesional para determinar si esta estrategia es para usted. Si es así, pida al profesional que le ayude a adaptarla a usted y a la situación financiera personal de su familia.
Fuentes de artículos
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