Cómo construir su propio plan de jubilación

Las alegrías del trabajo por cuenta propia son muchas, pero también las tensiones. Entre ellos destaca la necesidad de planificar la jubilación completamente por cuenta propia. Usted es el encargado de crear una calidad de vida satisfactoria tras la jubilación. Cuando se trata de construir esa vida, cuanto antes se empiece, mejor. Por suerte, hay varios planes de jubilación para los que trabajan por cuenta propia.

Puntos clave a tener en cuenta

  • Para los trabajadores autónomos, la creación de un plan de jubilación es un trabajo de bricolaje.
  • Hay cuatro planes disponibles adaptados a los autónomos: 401(k) de un solo participante, IRA SEP, IRA SIMPLE y plan Keogh.
  • Los planes de ahorro para la salud (HSA) y las IRA tradicionales y Roth son otras dos opciones complementarias.

Crecimiento del trabajo por cuenta propia

Un estudio de 2019 realizado por el Sindicato de Freelancers y Upwork estima que hay 57 millones de freelancers en Estados Unidos.S., un aumento de los 53 millones declarados en 2014. Según el informe, esto representa el 35% de toda la población activa del país. En 2020, el porcentaje de autónomos en cualquier momento del año aumentó del 35% al 36%.

Aunque este espíritu emprendedor es digno de aplauso, es menos loable el hecho de que el 30% de los autónomos ahorran para la jubilación de forma esporádica, mientras que el 15% ni siquiera ahorra. que suponen un problema. Si es autónomo, está ocupado pero el ahorro para la jubilación debe ser una prioridad.

Por qué ahorrar es difícil para los autónomos

Las razones para no ahorrar para la jubilación no sorprenderán a ningún autónomo. Las más comunes son:

  • Falta de ingresos estables
  • Pagar las principales deudas
  • Gastos de salud
  • Gastos de educación
  • Costes de gestión de la empresa

Establecer un plan de jubilación es un trabajo de bricolaje, como todo lo que emprende un empresario. Ningún empleado de recursos humanos (RRHH) va a guiarte por la solicitud del plan 401(k) patrocinado por la empresa. No hay aportaciones de contrapartida, ni acciones de la empresa, ni deducciones automáticas de la nómina.

Tendrás que ser muy disciplinado a la hora de contribuir al plan y, como la cantidad que puedes poner en tus cuentas de jubilación depende de lo que ganes, no sabrás hasta el final del año cuánto puedes aportar.

Sin embargo, si los autónomos tienen retos únicos a la hora de ahorrar para la jubilación, también tienen oportunidades únicas. La financiación de su cuenta de jubilación puede considerarse parte de sus gastos empresariales, al igual que cualquier tiempo o dinero que dedique a establecer y administrar el plan. Y lo que es más importante, una cuenta de jubilación le permite hacer aportaciones antes de impuestos, lo que reduce su renta imponible.

Muchos planes de jubilación para autónomos le permiten, como propietario de un negocio, aportar más dinero anualmente que el que podría aportar a una cuenta individual de jubilación.

Planes de ahorro para la jubilación de los autónomos

Hay cuatro opciones de ahorro para la jubilación preferidas por los autónomos. Algunos son planes 401(k) individuales, mientras que otros se basan en cuentas de jubilación individuales (IRA). Son:

  • Plan 401(k) de un solo participante
  • IRA SEP
  • IRA SIMPLE
  • Plan Keogh

Con estas cuatro opciones, sus aportaciones son deducibles de impuestos y no pagará impuestos a medida que crezcan a lo largo de los años (hasta que cobre en efectivo en el momento de la jubilación). Su complejidad e idoneidad varían en función del tamaño de su negocio, tanto en términos de personal como de ingresos. Veamos cada una de ellas en mayor profundidad.

Para evitar penalizaciones con cualquiera de estos planes, tendrá que dejar sus ahorros en la cuenta hasta los 59½ años. Sin embargo, existen ciertas exenciones por dificultades económicas.

Plan 401(k) de un solo participante

Un plan 401(k) de un solo participante, como lo denomina oficialmente el IRS, también recibe los nombres de solo 401(k), solo-k, uni-k o individual 401(k). Está reservado a los propietarios únicos sin empleados, salvo el cónyuge que trabaja en el negocio.

Cómo funciona un Solo 401(k)

El plan de un solo participante se asemeja mucho a los planes 401(k) que ofrecen muchas empresas grandes, hasta en las cantidades que puedes aportar cada año. La gran diferencia es que usted puede contribuir como empleado y como empleador, lo que le da un límite más alto que muchos otros planes con ventajas fiscales.

Por lo tanto, si participa en un plan 401(k) corporativo estándar, realizará las inversiones como una deducción de la nómina antes de impuestos, y su empleador tiene la opción de igualar esas contribuciones hasta ciertas cantidades. Usted obtiene una desgravación fiscal por su contribución y la empresa obtiene una desgravación fiscal por su aportación. Con un plan 401(k) para un solo participante, puedes contribuir en cada calidad, como empleado (lo que se llama un aplazamiento electivo) y como propietario de la empresa (una contribución no electiva del empleado).

Los aplazamientos electivos para 2021 pueden ser de hasta 19.500 dólares, o 26.000 dólares si tiene 50 años o más (20.500 dólares o 27.000 dólares en 2022). Las aportaciones totales al plan no pueden superar los 58.000 dólares, o los 64.500 dólares para las personas de 50 años o más a partir de 2021 (61.000 dólares o 67.500 dólares en 2022). Si su cónyuge trabaja para usted, también puede hacer aportaciones hasta la misma cantidad, y entonces usted puede igualarlas. Así que ya ve por qué el plan 401(k) de un solo participante ofrece los límites de aportación más generosos de los planes.

Creación de un plan 401(k) individual

Se requiere algo de papeleo, pero no es demasiado oneroso. Para establecer un plan 401(k) individual, el propietario de la empresa tiene que trabajar con una institución financiera, que puede imponer comisiones y límites en cuanto a las inversiones disponibles en el plan. Algunos planes pueden limitarle a una lista fija de fondos de inversión, pero si busca un poco encontrará muchas empresas conocidas y de buena reputación que ofrecen planes de bajo coste con una gran flexibilidad.

„Generalmente, los 401(k) son planes complejos, con importantes requisitos de contabilidad, administración y archivo”, dice James B. Twining, CFP, fundador y gestor de patrimonio de Financial Plan. „Sin embargo, un plan 401(k) en solitario es bastante sencillo. Hasta que los activos superan los 250.000 dólares, no se requiere ninguna declaración. Sin embargo, un plan 401(k) individual tiene todas las ventajas fiscales importantes de un plan 401(k) con varios participantes: Los límites de las aportaciones antes de impuestos y el tratamiento fiscal son idénticos.”

IRA SEP

Conocida oficialmente como una pensión simplificada para empleados, una IRA SEP es una variación de una IRA tradicional. Al ser el plan más fácil de establecer y operar, es una excelente opción para los propietarios únicos, aunque también permite uno o más empleados.

Cómo funciona una IRA SEP

El empleador es el único que contribuye a una IRA SEP, no los empleados. Así, a diferencia del 401(k) en solitario, usted sólo contribuiría con el sombrero de su empleador. Puedes aportar hasta el 25% de tus ingresos netos (definidos como tu beneficio anual menos la mitad de tus impuestos de autónomo), hasta un máximo de 58.000 dólares en 2021 (aumentando a 61.000 dólares en 2022).

El plan también ofrece flexibilidad para variar las aportaciones, hacerlas en una suma global al final del año o no hacerlas. No existe un requisito de financiación anual.

Su simplicidad y flexibilidad hacen que este plan sea el más conveniente para las empresas unipersonales, pero hay un problema si tiene personas trabajando para usted. Aunque no tiene que contribuir al plan cada año, cuando lo hace, tiene que hacerlo por todos sus empleados que reúnan los requisitos, hasta el 25% de su remuneración, con un límite de 290.000 dólares en 2021 (305.000 dólares en 2022).

Aunque las cuentas IRA SEP son sencillas, no son necesariamente el medio más eficaz para ahorrar para la jubilación. „Puedes aportar más a una SEP IRA que a un 401(k) en solitario, excluyendo la participación en beneficios, pero debes ganar suficiente dinero, ya que se basa en el porcentaje de beneficios”, dice Joseph Anderson, CFP, presidente de Pure Financial Advisors.

Creación de una IRA SEP

La cuenta es más sencilla de crear que un plan 401(k) individual. Puede abrir fácilmente una IRA SEP en línea en corredores de bolsa como TD Ameritrade o Fidelity Investments.

IRA SIMPLE

Conocido oficialmente como el plan de incentivos de ahorro para los empleados, una IRA SIMPLE es un cruce entre una IRA y un plan 401(k). Aunque está disponible para los propietarios únicos, funciona mejor para las pequeñas empresas. Empresas con 100 o menos empleados que podrían considerar demasiado caros otros tipos de planes.

Cómo funciona una IRA SIMPLE

La IRA SIMPLE sigue las mismas reglas de inversión, reinversión y distribución que una IRA tradicional o SEP, excepto por sus umbrales de contribución más bajos. Puede depositar en el plan todos sus ingresos netos procedentes del trabajo por cuenta propia, hasta un máximo de 13.500 $ en 2021 (14.000 $ en 2022), más 3.000 $ adicionales si tiene 50 años o más.

Los empleados pueden contribuir junto con los empleadores en las mismas cantidades anuales. Sin embargo, como empleador, está obligado a aportar al plan, dólar por dólar, hasta el 3% de los ingresos de cada empleado participante cada año, o una aportación fija del 2% de los ingresos de cada empleado que reúna los requisitos, independientemente de que contribuya o no.

Al igual que un plan 401(k), la cuenta IRA SIMPLE se financia con aportaciones del empleador deducibles de impuestos y con aportaciones del empleado antes de impuestos. En cierto modo, la obligación del empresario es menor. Esto se debe a que los empleados realizan aportaciones aunque exista esa equiparación obligatoria. Y la cantidad que usted (como empresario) puede aportar para sí mismo está sujeta al mismo límite de aportación que los empleados.

Las penalizaciones por retirada anticipada son considerables: un 25% durante los dos primeros años del plan.

Creación de una IRA SIMPLE

Al igual que con otras cuentas individuales, hay que abrir estos planes con una entidad financiera, que tiene normas sobre los tipos de inversiones que se pueden adquirir. También pueden cobrar comisiones de administración del plan y de participación. El proceso es similar al de una IRA SEP, pero el papeleo es más complicado.

Plan Keogh

El plan Keogh o HR 10 (más conocido hoy en día como plan cualificado o de reparto de beneficios) es posiblemente el más complejo para los trabajadores autónomos. Pero también permite el mayor potencial de ahorro para la jubilación.

Cómo funciona un Keogh

Los planes Keogh suelen adoptar la forma de un plan de aportación definida, en el que se aporta una cantidad fija o un porcentaje en cada periodo de pago. En 2021, estos planes limitan el total de las aportaciones en un año a 58.000 dólares. Otra opción, sin embargo, permite que se estructuren como planes de prestación definida. En 2021, la prestación máxima anual se fijó en 230.000 dólares o en el 100% de la remuneración del empleado, lo que sea más bajo; se eleva a 245.000 dólares en 2022.

Para poder utilizar un plan Keogh, la empresa debe estar constituida como sociedad unipersonal, sociedad de responsabilidad limitada (SRL) o sociedad colectiva. Aunque todas las aportaciones se realizan antes de impuestos, puede haber un requisito de adquisición de derechos. Estos planes benefician a las personas con altos ingresos, especialmente la versión de prestación definida, que permite mayores aportaciones que cualquier otro plan.

Creación de una Keogh

Los planes Keogh tienen requisitos federales de presentación, lo que puede suponer un complejo papeleo. Por ello, es mejor buscar ayuda profesional de un contable, asesor de inversiones o institución financiera. Las opciones de custodia pueden ser más limitadas que en otros planes de jubilación, lo que significa que probablemente necesitará una institución física en lugar de un servicio en línea. Charles Schwab es una de las corredurías que ofrece y da servicio a estos planes.

Una Keogh es la más adecuada para empresas con un solo jefe o dos con altos ingresos y varios empleados con ingresos más bajos, como en el caso de una práctica médica o legal.

Cuenta de ahorro para la salud (HSA)

Como autónomo, es posible que tengas que pagar tu seguro médico. Las franquicias de los planes médicos individuales suelen ser elevadas. Si esa es su situación, considere la posibilidad de abrir una cuenta de ahorro para la salud (HSA). Aunque se crea para los gastos médicos y no para la jubilación, una HSA puede funcionar como una cuenta de jubilación de facto.

Cómo funciona una cuenta de ahorro para la salud

Las HSA se financian con dólares antes de impuestos y el dinero que contienen crece con impuestos diferidos, como en el caso de una IRA o un 401(k). Aunque los fondos están pensados para ser retirados para los gastos médicos de bolsillo, no tienen por qué serlo, así que puede dejar que se acumulen año tras año. Una vez cumplidos los 65 años, puede retirarlos por cualquier motivo. Si se trata de uno médico (ya sea actual o para reembolsarse gastos antiguos), sigue estando libre de impuestos. Si se trata de un gasto no médico, se tributa al tipo actual.

Para abrir una HSA, tiene que estar cubierto por un plan de seguro médico con deducible alto (HDHP). Para 2021 y 2022, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) define un deducible alto como 1.400 dólares por persona y 2.800 dólares por familia.

Además, los gastos anuales de bolsillo, incluidos los deducibles y los copagos, pero no las primas, no deben superar los 7.000 dólares en el caso de la cobertura individual o los 14.000 dólares en el caso de la cobertura familiar para 2021, pero para 2022, no supere los 7.050 dólares en el caso de la cobertura individual o los 14.100 dólares en el caso de la cobertura familiar.

El límite de contribución anual para 2021 es de 3.600 dólares para individuos y 7.200 dólares para familias; el límite de contribución para 2022 es de 3.650 dólares para individuos y 7.300 dólares para familias. Las personas de 55 años o más pueden realizar una aportación de recuperación de 1.000 dólares.

IRA tradicional o Roth

Si ninguno de los planes anteriores le parece adecuado, puede crear su propia cuenta individual IRA. Tanto las cuentas individuales de jubilación (IRA) Roth como las tradicionales están disponibles para cualquier persona con ingresos laborales, incluidos los autónomos. Las cuentas IRA Roth le permiten aportar dólares después de impuestos, mientras que las cuentas IRA tradicionales le permiten aportar dólares antes de impuestos. En 2021 y 2022, la contribución anual máxima es de 6.000 dólares, 7.000 dólares si tienes 50 años o más, o el total de tus ingresos laborales, lo que sea menor.

La mayoría de los autónomos trabajan por cuenta ajena antes de emprender por su cuenta. Si tenía un plan de jubilación como un 401(k), 403(b) o 457(b) con un antiguo empleador, la mejor manera de gestionar los ahorros acumulados suele ser transferirlos a una cuenta IRA de transferencia o a un 401(k) de un solo participante.

La reinversión le permite elegir cómo invertir el dinero en lugar de estar limitado por las opciones de un plan patrocinado por el empleador. Además, la suma transferida puede servirle para empezar a ahorrar en su nueva carrera empresarial.

Gestionar sus fondos de jubilación

Es importante empezar a ahorrar para la jubilación tan pronto como empiece a obtener ingresos, incluso si no puede permitirse ahorrar tanto al principio. Cuanto antes empiece, más acumulará, gracias al milagro de la capitalización.

Supongamos que ahorra 40 dólares al mes y que invierte ese dinero a una tasa del 3.69% de rentabilidad, que es lo que ganó el Vanguard Total Bond Market Index Fund en un periodo de 10 años que finaliza en diciembre de 2020. Utilizando una calculadora de ahorro en línea, una cantidad inicial de 40 dólares más 40 dólares al mes durante 30 años suma algo menos de 26.500 dólares. Aumentar la tasa al 13.66%, el rendimiento medio del Vanguard Total Stock Market Index Fund durante el mismo periodo, y la cifra se eleva a más de 207.000 dólares.

A medida que tus ahorros se van acumulando, te conviene contar con la ayuda de un asesor financiero para determinar la mejor manera de repartir tus fondos. Algunas empresas incluso ofrecen asesoramiento gratuito o de bajo coste para la planificación de la jubilación a sus clientes. Robo-asesores como Betterment y Wealthfront ofrecen una planificación automatizada y la construcción de carteras como una alternativa de bajo costo a los asesores financieros humanos.

El resultado final

Crear una estrategia de jubilación es de vital importancia cuando se es autónomo porque no hay nadie que vele por tu jubilación más que tú. Por eso tu mantra debe ser págate a ti mismo primero.

Mucha gente piensa que el dinero de la jubilación es el que se guarda si queda algo de dinero en efectivo a final de mes o de año. „Eso es pagarse a sí mismo en último lugar”, dice David Blaylock, CFP, jefe de asesoramiento y cumplimiento de planificadores en Origin. „Pagarse a sí mismo primero” significa ahorrar antes de hacer cualquier otra cosa. Intenta reservar una parte de tus ingresos el día que cobres antes de gastar dinero discrecional.”

Fuentes del artículo

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