Las cuentas individuales de jubilación (IRA) son una excelente manera de ahorrar para la jubilación, pero ¿qué sucede si usted contribuye a una IRA Roth y sus ingresos son demasiado altos? ¿Qué ocurre si aporta más de lo permitido a una IRA Roth o tradicional??
Aunque sería estupendo que pudieras poner todo tu dinero en una Roth (piensa: crecimiento y retiros libres de impuestos), el IRS limita la cantidad que puedes aportar cada año. Debe ser elegible para contribuir en función de sus ingresos. Y si tiene derecho a ello, hay límites a la cantidad que puede aportar. Del mismo modo, existen límites de aportación para las IRA tradicionales. Pero los límites de ingresos para estas IRA tienen que ver con la deducción de las aportaciones en sus impuestos.
Si incumple una de las normas, habrá realizado una aportación no admisible o excesiva. Esto significa que deberá pagar una multa del 6% sobre la cantidad cada año hasta que solucione el error. Además, no podrá deducir de sus ingresos el exceso de aportaciones, como normalmente se le permitiría hacer con las aportaciones a la IRA tradicional.
Puntos clave
- Existen límites de aportación tanto para las cuentas IRA Roth como para las tradicionales.
- Si aporta más de lo permitido a una cuenta IRA, ha realizado una aportación no admisible o excesiva.
- Las aportaciones no admisibles provocan una penalización del 6% cada año hasta que elimine el exceso.
- Tienes varias opciones para subsanar el error, pero lo mejor es actuar con rapidez.
- Pagará una multa adicional del 10% por retiro anticipado de las ganancias si no puede'tomar una distribución calificada de su IRA para arreglar el error.
Límites de ingresos y aportaciones a las cuentas IRA
Para 2021 y 2022, lo máximo que puede aportar a las cuentas IRA Roth y tradicionales es lo siguiente:
- 6.000 $ si tiene menos de 50 años
- 7.000 dólares si tiene 50 años o más
Las cuentas IRA Roth tienen una restricción adicional. El hecho de que pueda aportar hasta el límite -o cualquier cosa- depende de su renta bruta ajustada modificada (MAGI). Aquí tienes los límites de ingresos de la Roth IRA para 2021 y 2022:
Límites de ingresos de la cuenta IRA Roth para 2021 y 2022 | |||
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Si su estado civil es.. | Y su AGI modificado de 2021 es.. | Y su AGI modificado de 2022 es.. | Puede aportar.. |
Casado que presenta una declaración conjunta o viudo(a) que cumple los requisitos | Menos de 198.000 dólares | Menos de 204.000 dólares | Hasta el límite |
Más de 198.000 dólares pero menos de 208.000 dólares | Más de 204.000 dólares pero menos de 214.000 dólares | Una cantidad reducida | |
208.000 dólares o más | 214.000 dólares o más | Cero | |
Si es soltero, cabeza de familia o está casado y presenta una declaración por separado y no vive con su cónyuge en ningún momento del año | Menos de 125.000 dólares | Menos de 129.000 dólares | Hasta el límite |
Más de 125.000 dólares pero menos de 140.000 | Más de 129.000 dólares pero menos de 144.000 dólares | Una cantidad reducida | |
Más de 140.000 dólares | Más de 144.000 dólares | Cero | |
Casado que presenta una declaración por separado y vive con su cónyuge en cualquier momento del año | Menos de 10.000 dólares | Menos de 10.000 dólares | |
10.000 dólares o más | 10.000 dólares o más | Cero |
Exceso de aportaciones a la IRA
Si ha contribuido a una Roth cuando ha hecho demasiado para poder optar a ella, o si ha contribuido más de lo permitido a cualquiera de las dos IRA, ha hecho una contribución excesiva. Esta contribución está sujeta a una penalización fiscal del 6%.
El máximo de 6.000 dólares de aportación a la cuenta IRA (7.000 dólares para los mayores de 50 años) es el total combinado que puede aportar a todas sus cuentas IRA. Eso significa que si tiene una IRA tradicional y una Roth IRA, su contribución total a esas dos cuentas alcanza un máximo de $6.000 (o $7.000).
La cantidad que aporte no puede ser superior a sus ingresos del año. Si sus ingresos son de 4.000 $, eso es lo máximo que puede aportar a una cuenta IRA.
Las penalizaciones por exceso de aportaciones
La multa por una contribución no elegible es el 6% de la cantidad en exceso. Usted paga esta multa cuando presenta su declaración de la renta mediante el formulario 5329 del IRS.
Si no corrige el error, deberá la multa cada año que el exceso permanezca en su cuenta. Si no tiene derecho a tomar una distribución calificada de su IRA para corregir el error, pagará una multa adicional del 10% por retiro anticipado sobre las ganancias (intereses).
Si gana demasiado dinero, puede eludir los límites de ingresos con un Roth por la puerta trasera.
Cómo calcular el exceso de cotizaciones
El IRS proporciona una fórmula específica para calcular las ganancias (o pérdidas) atribuibles a un exceso de aportación.
Renta neta=exceso de aportación×AOBACB-AOBdonde:AOB=Saldo inicial ajustadoACB=Saldo final ajustado
- Saldo inicial ajustado: El saldo anterior de la cuenta IRA más todas las aportaciones (incluida la que se hizo en exceso), consolidaciones y transferencias a la cuenta desde que se produjo la aportación
- Saldo final ajustado: El valor actual de la cuenta IRA menos todas las distribuciones, consolidaciones y transferencias desde que se realizó la aportación
Ejemplo de exceso de cotización
A continuación'un ejemplo que ilustra un error y cómo aplicar la fórmula para calcular las ganancias.
María aportó 3.000 $ a su IRA tradicional el año pasado. Al hacer la declaración de la renta, se da cuenta de que sólo tenía derecho a aportar 2.000 $ porque sólo tuvo 2.000 $ de ingresos en el año. Pide que se elimine el exceso de 1.000 dólares.
Antes de la aportación, el saldo de la IRA de María era de 12.000 $, y ahora es de 18.000 $. No hizo ninguna aportación ni distribución adicional. Su saldo final ajustado es de 18.000 $ y su saldo inicial ajustado es de 15.000 $ (12.000 + 3.000 $). Utiliza la fórmula del IRS para determinar los ingresos:
=$1000×$15000$18000−$15000=$15000$1000×$3000=$200 earnings
María se quitará 1.200 $ (1.000 de exceso de cotización más 200 $ de ganancias atribuibles al exceso de cotización).
Cómo arreglar un exceso de aportación a una IRA
Hay varias formas de corregir un exceso de aportación a una cuenta IRA:
- Retirar el exceso de contribución y las ganancias: En general, puede evitar la multa del 6% si retira la aportación adicional y las ganancias antes de la fecha límite de pago de impuestos. Debe declarar las ganancias como ingresos en sus impuestos. Además, es posible que deba pagar un impuesto del 10% por el retiro anticipado de las ganancias si es menor de 59½ años.
- Presentar una declaración de la renta modificada (si ya la ha declarado): Puede evitar la multa del 6% si elimina el exceso de aportaciones y ganancias y presenta una declaración enmendada antes del plazo de prórroga de octubre.
- Aplique el exceso a la cotización del año siguiente: Hacerlo en una futura declaración de la renta no te librará del impuesto del 6% este año, pero al menos dejarás de pagar una vez que apliques el exceso.
- Retirar el exceso el próximo año: Si no hace una de las otras opciones primero, puede retirar el exceso de fondos antes del 31 de diciembre del año siguiente para evitar la multa del 6% para el año siguiente.
Consideraciones sobre el exceso de aportaciones
Además de la fórmula, hay que tener en cuenta algunos aspectos para corregir el exceso de aportaciones a una cuenta IRA.
- Debe corregir el exceso de la misma IRA. Debe retirar el exceso de aportación de la misma cuenta individual que provocó el exceso de aportación. Por lo tanto, si tiene varias cuentas IRA, no puede elegir la IRA que desea „arreglar”.”
- La última aportación es un exceso de aportación. Si ha realizado varias aportaciones a una cuenta IRA, la última se considera el exceso de aportación.
- Puede distribuir todo el saldo para corregir el exceso. Si la cantidad en exceso es la única contribución que usted hizo a la IRA -y no se produjeron otras contribuciones, distribuciones, transferencias o recaracterizaciones en la IRA- puede corregir el exceso simplemente distribuyendo todo el saldo de la IRA antes de la fecha límite aplicable.
La mayoría de las personas que realizan aportaciones no admisibles a una cuenta IRA lo hacen accidentalmente. Por ejemplo, podría aportar demasiado si cumple los siguientes criterios
- Usted gana más dinero, y le empuja más allá del rango de elegibilidad de ingresos.
- Se olvidó de una aportación que hizo a principios de año.
- Usted aportó más de lo que ganó en el año.
En un intento honesto de financiar sus cuentas de jubilación, podría hacer una contribución excesiva. El IRS prevé que esto ocurra y proporciona directrices para ayudarle a corregir el error.
El resultado final
Por supuesto, la forma más fácil de solucionar un error es evitarlo por completo. Preste atención a sus ingresos ganados, a la renta bruta ajustada modificada y a los límites de contribución anual. Asimismo, lleve la cuenta de las aportaciones que ya ha realizado para el año fiscal y asegúrese de asignar al año correcto las aportaciones que realice entre el 1 de enero y la fecha límite de presentación de la declaración de la renta. Recuerde, si comete un error, actúe rápidamente para corregirlo y así limitar las multas que deberá.
Fuentes del artículo
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