Su patrimonio neto, simplemente, es la cantidad de dólares de sus activos menos todas sus deudas. Puede calcular su patrimonio neto restando sus pasivos (deudas) de sus activos. Si sus activos superan a sus pasivos, tendrá un patrimonio neto positivo. Por el contrario, si su pasivo es mayor que su activo, tendrá un patrimonio neto negativo.
Sin embargo, para ciertas aplicaciones, este cálculo básico del patrimonio neto puede no ser adecuado. Si tiene derechos de autor, patentes u otra propiedad intelectual (PI), es posible que tenga que calcular su patrimonio neto „tangible”, que es la suma de todos sus activos tangibles menos el importe total de sus pasivos.
Puntos clave
- El patrimonio neto tangible es la suma total de los activos tangibles de una persona (los que pueden mantenerse físicamente o convertirse en efectivo) menos el total de sus deudas.
- La fórmula para determinar su patrimonio neto tangible es Activos totales – Pasivos totales – Activos intangibles = Patrimonio neto tangible.
- El cálculo de su patrimonio neto tangible implica la suma de todos sus activos -efectivo, inversiones y propiedades- y la suma de todas sus deudas garantizadas y no garantizadas, para luego restar las segundas de las primeras.
Qué es el patrimonio neto tangible?
Su patrimonio neto tangible es similar a su patrimonio neto en el sentido de que suma sus activos y pasivos, pero va un paso más allá. Resta el valor de cualquier activo intangible, incluyendo el fondo de comercio, los derechos de autor, las patentes y otra propiedad intelectual.
Las empresas, por ejemplo, calculan el patrimonio neto tangible para determinar el valor de liquidación de la empresa en caso de que cese su actividad o se venda. Esta cifra también puede ser importante para las personas que solicitan préstamos personales o para pequeñas empresas, y el prestamista exige una cifra de patrimonio neto real.
Su prestamista puede estar interesado en su patrimonio neto tangible porque le proporciona una visión más precisa de sus finanzas y de la cantidad que podría recuperar si tuviera que liquidar sus activos en caso de impago del préstamo.
Es posible que desee calcular su patrimonio neto tangible para cuantificar su situación financiera o para evaluar su progreso financiero a lo largo del tiempo.
Activos tangibles frente a intangibles
La diferencia entre el cálculo del patrimonio neto y del patrimonio neto tangible es que el primero incluye todos los activos, y el segundo resta los activos que no se pueden tocar físicamente. Los activos son todo lo que usted posee y que puede convertirse en efectivo. Según esta definición, los activos incluyen el dinero en efectivo, las inversiones, los bienes inmuebles (terrenos y estructuras permanentes, como casas, unidas a la propiedad) y los bienes personales (todo lo demás que posees, como coches, barcos, muebles y joyas). Estos son tus activos tangibles: todo lo que puedes tener. (En sentido estricto, las inversiones son activos financieros, no tangibles). Pero como se pueden convertir en efectivo, suelen incluirse en la categoría de bienes tangibles para fines como éste.)
Los activos intangibles, en cambio, son activos que no se pueden poseer. El fondo de comercio, los derechos de autor, las patentes, las marcas comerciales y la propiedad intelectual se consideran activos intangibles, ya que no se pueden ver ni tocar, aunque sean valiosos. Si va a vender su pequeña empresa, puede argumentar con razón que estos activos intangibles añaden valor a la empresa. Sin embargo, en el caso de la determinación del patrimonio neto tangible como parte del proceso de préstamo, el banco sólo puede tener en cuenta los activos que son tangibles porque pueden liquidarse más fácilmente.
Calcular el patrimonio neto tangible
La fórmula para calcular su patrimonio neto tangible es bastante sencilla:
Valor neto tangible = Activo total-Pasivo-Activos intangibles
Para calcular su patrimonio neto tangible, primero debe determinar el total de sus activos, el total de sus pasivos y el valor de cualquier activo intangible:
| Activos totales | Pasivo total | Valor de los activos intangibles |
|---|---|---|
| Efectivo y equivalentes de efectivo Inversiones Bienes inmuebles Bienes personales | Pasivos garantizados: automóviles, hipotecas, préstamos con garantía hipotecaria, etc. Pasivos no garantizados: tarjetas de crédito, préstamos médicos, estudiantiles y personales, etc. Pasivos fiscales diferidos de las cuentas de jubilación, etc. | Fondo de comercio Patentes Marcas Propiedad intelectual Otros bienes de propiedad intelectual |
El cálculo del patrimonio neto es un proceso de varios pasos. Antes de empezar, decida si quiere calcular el patrimonio neto de forma individual (usted) o conjunta (usted y su cónyuge o pareja). Además, reúne todos tus estados financieros (como los extractos bancarios y los de las tarjetas de crédito) en un solo lugar.
La primera vez que calcule su patrimonio neto será probablemente la que más tiempo le lleve. Sin embargo, una vez que haya averiguado la metodología y la forma de valorar sus activos, es probable que el proceso lleve menos tiempo. He aquí un enfoque paso a paso.
Calcular los activos
El primer obstáculo para determinar correctamente el valor de sus activos. Empieza por los más líquidos, la cantidad que tienes en efectivo y equivalentes de efectivo, incluyendo
- Certificados de depósito
- Cuentas corrientes y de ahorro
- Cuentas del mercado monetario
- Efectivo físico
- Letras del Tesoro
A continuación, pasa a las inversiones, determinando su valor de mercado actual. Estos incluyen:
- Anualidades
- Bonos
- Valor en efectivo del seguro de vida
- Fondos de inversión
- Pensiones
- Planes de jubilación – IRA, 401(k), 403(b)
- Acciones
- Otras inversiones
Lo siguiente: bienes muebles e inmuebles – activos tangibles. Recuerde que los bienes inmuebles incluyen el terreno y cualquier cosa que esté permanentemente unida a él, como una casa. Bienes personales es todo lo demás. Incluya:
- Objetos de colección: antigüedades, arte, monedas, etc.
- Mobiliario doméstico
- Tecnología doméstica
- Joyas
- Residencia principal
- Propiedades en alquiler
- Vacaciones o segunda residencia
- Vehículos: coches, barcos, motos
Súmelo todo: el efectivo/equivalente al efectivo, las inversiones y los bienes muebles e inmuebles. La suma representa el total de sus activos.
Cálculo del pasivo
Sus obligaciones son relativamente fáciles de cuantificar, ya que representan todas sus deudas pendientes, y es probable que reciba extractos o recordatorios mensuales de las mismas. Estas declaraciones se basan en cifras reales -no en estimaciones- y muestran exactamente lo que debe.
Comienza con la cantidad que debes en deudas garantizadas, incluyendo:
- Préstamo de coche(s)
- Préstamo con garantía hipotecaria
- Préstamos de margen
- Hipoteca
- Hipoteca de bienes inmuebles en alquiler
- Segunda hipoteca
- Hipoteca de vacaciones o de segunda vivienda
A continuación, pasa a la cantidad que debes en deudas no garantizadas, que incluyen
- Deudas de tarjetas de crédito
- Facturas médicas
- Préstamos personales
- Préstamos para estudiantes
- Otras deudas y facturas pendientes
Añade las deudas garantizadas y las no garantizadas. La suma representa su pasivo total.
Hoja de cálculo del patrimonio neto
Una vez que haya determinado el valor de todos sus activos y el tamaño de todos sus pasivos, puede utilizar la fórmula (Patrimonio neto tangible = Activos totales – Pasivos totales – Activos intangibles) para determinar su patrimonio neto tangible. A continuación se muestra un ejemplo de hoja de trabajo.
| Activos | Valor actual | Pasivos | Cantidad |
| Efectivo y equivalentes de efectivo | Pasivos garantizados | ||
| Certificados de depósito | Préstamos para automóviles | ||
| Cuenta corriente | Línea de crédito hipotecario | ||
| Cuenta del mercado monetario | Préstamos con margen | ||
| Dinero en efectivo | Hipoteca | ||
| Cuenta de ahorro | Hipoteca de alquiler | ||
| Letras del Tesoro | Hipoteca de segunda vivienda | ||
| Inversiones | Pasivos no garantizados | ||
| Anualidades | Deudas de tarjetas de crédito | ||
| Bonos | Facturas médicas | ||
| Valor en efectivo del seguro de vida | Préstamos personales | ||
| Fondos de inversión | Préstamos para estudiantes | ||
| Pensiones | Otras deudas y facturas | ||
| Planes de jubilación | |||
| Acciones | |||
| Total de pasivos | |||
| Bienes inmuebles | |||
| Vivienda principal | |||
| Segunda vivienda | Activos intangibles | ||
| Propiedades en alquiler | Derechos de autor | ||
| Barcos | Fondo de comercio | ||
| Propiedad intelectual | |||
| Bienes personales | Patentes | ||
| Artículos de colección | Marcas comerciales | ||
| Mobiliario doméstico | |||
| Joyas | Total de activos intangibles | ||
| Vehículos | |||
| Activos totales | |||
| Activos totales | |||
| – Pasivo total | |||
| – Total de activos intangibles | |||
| Patrimonio neto tangible |
Consejos para calcular el patrimonio neto
Tener los registros organizados es extremadamente útil y ayudará a acelerar el cálculo del patrimonio neto. Por ejemplo, si todos los estados financieros importantes se guardan en un archivador (o en un archivo de su ordenador), podrá encontrar rápidamente la información necesaria. Si sus registros aún no están organizados, ahora es un buen momento para empezar.
De paso, cree un archivo de "Patrimonio Neto" (de nuevo, en su archivador o en su ordenador) en el que pueda guardar todas las declaraciones de patrimonio neto para compararlas. La conclusión es que será más fácil (y más divertido) calcular su patrimonio neto de forma regular si no tiene que buscar cada dato.
El resultado final
Su patrimonio neto tangible es igual al valor de todos sus activos, menos los pasivos y los activos intangibles, incluidos los derechos de autor, el fondo de comercio, la propiedad intelectual, las patentes y las marcas comerciales. Aunque un cálculo estándar del patrimonio neto (activos menos pasivos) será suficiente para la mayoría de las personas, es posible que quienes posean activos intangibles deban calcular su patrimonio neto tangible para satisfacer los requisitos de un prestamista para un préstamo personal o para una pequeña empresa.
Incluso si piensa utilizar una de las muchas herramientas o aplicaciones en línea para calcular su patrimonio neto, es una buena idea hacerlo usted mismo al menos una vez; así obtendrá el máximo de los números. Aunque puede utilizar lápiz, papel y una calculadora, un programa de hoja de cálculo como Microsoft Excel o Google Sheets puede hacer los cálculos por usted y reducir la posibilidad de cualquier error matemático.
Como en cualquier cálculo del patrimonio neto, es fundamental asignar valores precisos a los activos. Muchos particulares y empresas prefieren solicitar el asesoramiento de profesionales cualificados a la hora de valorar los activos intangibles.
Fuentes del artículo
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