Muchos contribuyentes aportan a una IRA tradicional para reducir su renta imponible cuando se acerca la fecha límite de pago de impuestos. Si está pensando en hacerlo, es importante conocer los requisitos de elegibilidad. Si no lo hace, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) puede imponer una multa por exceso de aportaciones. Aquí tiene algunos recordatorios importantes.
Puntos clave
- Las cuentas de jubilación, como las IRA, facilitan el ahorro para la jubilación.
- Las cuentas IRA tienen ventajas fiscales, pero hay plazos y límites de aportación.
- Sólo puede aportar a una IRA los ingresos devengados, incluidos los sueldos y las ganancias netas de su negocio.
- La aportación máxima es de 6.000 dólares para los ejercicios fiscales de 2021 y 2022.
- Los contribuyentes de 50 años o más pueden realizar una aportación de recuperación de 1.000 dólares adicionales.
Remuneración admisible
Para poder contribuir a una cuenta IRA, primero debe tener una remuneración admisible. La Agencia Tributaria denomina a esta remuneración como „ingresos ganados”. Se incluyen los sueldos, salarios, propinas, comisiones por ventas, pensiones alimenticias imponibles o pagos de manutención recibidos en virtud de una sentencia de divorcio o un acuerdo de separación. Si trabaja por cuenta propia (como propietario único o socio), la remuneración admisible incluye los ingresos netos de su negocio, menos las aportaciones realizadas a cualquier plan de jubilación, y la deducción permitida por los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
No todos los ingresos cumplen los requisitos. Los ingresos por alquileres, intereses, dividendos, pensiones o rentas vitalicias, así como los pagos de compensaciones diferidas y cualquier cantidad que excluya de sus ingresos, no se consideran compensación elegible a efectos de la cuenta IRA.
Si está casado y no tiene una remuneración admisible, puede realizar una aportación conyugal a la IRA. Las parejas deben presentar una declaración de la renta conjunta para acogerse a esta opción.
Contribución máxima
La aportación máxima permitida a la IRA es de 6.000 dólares para 2021 y 2022. Los contribuyentes que tengan al menos 50 años de edad en el año en el que se aplica la contribución también pueden hacer una contribución de recuperación de otros 1.000 $.
Si su remuneración admisible es inferior al límite de 6.000 $ (o de 7.000 $ si tiene al menos 50 años), sólo podrá aportar la cantidad que haya ganado durante el año.
He aquí un ejemplo hipotético para mostrar cómo funciona esto. Supongamos que Adam es un estudiante universitario a tiempo completo que ganó 2.000 dólares con su trabajo a tiempo parcial en 2021. También ganó 1.500 dólares en dividendos e intereses de sus inversiones. Adam puede aportar sólo 2.000 dólares a su IRA para 2021 porque esa es la cantidad que ganó en compensación elegible.
Limitación de edad
Anteriormente, los contribuyentes de 70½ años o más no podían contribuir a una IRA tradicional. Pero a partir de enero. 1 de 2020, este límite de edad ya no se aplica. Esto ayuda en gran medida a las personas a ahorrar para la jubilación, ya que la gente vive más tiempo y, por lo tanto, trabaja más tiempo.
Fecha límite para las aportaciones
Los contribuyentes suelen tener hasta la fecha límite de presentación de la declaración de la renta para realizar una aportación a la IRA correspondiente al ejercicio fiscal anterior. Los plazos para las aportaciones a las cuentas IRA SEP funcionan de forma diferente. Los contribuyentes pueden realizar una aportación a la SEP IRA hasta la fecha de vencimiento (incluidas las prórrogas) de la declaración. Así que en un año normal, si solicita una prórroga de seis meses, tendría hasta el 15 de octubre para contribuir.
Al igual que su declaración de impuestos, la fecha del matasellos se considera oportuna. Si envía su aportación a la IRA a su entidad financiera por correo, asegúrese de que el sobre esté matasellado en la fecha límite correspondiente.
Excepción del personal militar
Si es un miembro de las fuerzas armadas que ha servido en una zona de combate o ha prestado servicios cualificados fuera de una zona de combate, recibe una prórroga automática para realizar su aportación a la IRA. La prórroga suele ser de 180 días a partir de una de las siguientes fechas:
- El último día que sirva en una zona de combate o que complete su servicio calificado fuera de una zona de combate
- El último día que preste servicio en una operación de contingencia
- El último día de cualquier hospitalización cualificada continua por lesión del servicio en cualquiera de los anteriores
Asegúrese de que su entidad financiera conozca el año al que corresponde su aportación y pregunte por los requisitos de documentación para las aportaciones realizadas durante el periodo de prórroga.
Cuando envíe un cheque para financiar una contribución a una IRA, asegúrese de escribir el año fiscal correspondiente en el campo de notas. De lo contrario, su entidad financiera podría aplicar la contribución al ejercicio fiscal incorrecto.
El resultado final
Compruebe que cumple con los requisitos de elegibilidad y que ha recibido una compensación elegible para el año antes de hacer su contribución a la IRA. Para estar seguro de que su contribución fue depositada para el año fiscal correcto, revise su estado de cuenta para el mes en que se deposita la cantidad.
Es más probable que las entidades financieras corrijan los errores de tramitación si los detectan a tiempo. Y lo más importante, consulte a su profesional fiscal y financiero para que le ayude a determinar si contribuir a su IRA es una buena decisión financiera para usted.
Fuentes del artículo
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