Las principales ventajas de las aportaciones a una cuenta individual de jubilación (IRA) son las deducciones fiscales, el crecimiento diferido o libre de impuestos de las ganancias y, si tiene derecho a ello, los créditos fiscales no reembolsables. Para sacar el máximo provecho de las aportaciones a su cuenta IRA, es importante entender lo que significan estos beneficios y las limitaciones que se les imponen.
Puntos clave
- Las ventajas de contribuir a una cuenta individual de jubilación son las deducciones fiscales, el crecimiento diferido o libre de impuestos de las ganancias y los créditos fiscales si tiene derecho a ellos.
- La deducibilidad de sus aportaciones se determina en función de sus ingresos y de su situación fiscal.
- Puede hacer aportaciones no deducibles Aportaciones a la IRA incluso si su aportación a la IRA tradicional no es deducible.
- Dividir su aportación entre una IRA tradicional y una Roth puede ser una buena medida en determinadas circunstancias.
- Un crédito fiscal no reembolsable está disponible para los contribuyentes elegibles que contribuyen a una IRA tradicional y/o Roth o a un plan de jubilación patrocinado por el empleador.
Deducción fiscal
Si no participa en un plan patrocinado por la empresa, como un 401(k), una IRA SEP, una IRA SIMPLE u otro plan cualificado, las aportaciones a su IRA tradicional pueden ser deducibles.
Si participa en alguno de estos planes, se le considerará participante activo y la deducibilidad de sus aportaciones se determinará en función de su renta bruta ajustada modificada (MAGI) y de su situación fiscal, es decir, si usted y su cónyuge declaran por separado, si están casados y declaran conjuntamente o si son solteros.
Si su contribución a la IRA tradicional no es deducible, puede hacer una contribución no deducible Aportación a la IRA. Alternativamente, puede contribuir a una IRA Roth, siempre que su MAGI satisfaga los límites de elegibilidad de la IRA Roth para los años fiscales 2021 y 2022, que son los siguientes:
| Límites de MAGI y de contribución para las IRAs Roth para 2021 y 2022 | |||
|---|---|---|---|
| Situación fiscal | Límite de la MAGI de 2021 | 2022 Límite MAGI | Límite de aportación a la Roth IRA |
| Casado que presenta una declaración conjunta | Menos de 198.000 dólares | Menos de 204.000 dólares | 6.000 $ por persona más 1.000 $ de aportación de recuperación por persona para personas de 50 años o más |
| De $198.000 a $207.999 | Entre 204.000 y 213.999 dólares | Aportación parcial | |
| A partir de 208.000 dólares | 214.000 dólares o más | No se permite ninguna aportación | |
| Casado que declara por separado | $0 | $0 | 6.000 $ más 1.000 $ de aportación de recuperación para personas de 50 años o más |
| De 1 a 9.999 dólares | 1 a 9.999 dólares | Contribución parcial | |
| 10.000 dólares o más | $10,000 | No se permite ninguna aportación | |
| Soltero | Menos de 125.000 dólares | Menos de 129.000 dólares | 6.000 dólares, más 1.000 dólares de contribución de recuperación para personas de 50 años o más |
| De 125.000 a 139.999 dólares | 129.000 dólares a 143.999 dólares | Contribución parcial | |
| 140.000 dólares o más | 144.000 $ o más | No se permite la aportación | |
Si sus ingresos se encuentran entre los rangos que permiten sólo una contribución parcial, puede utilizar una fórmula especial para determinar esa contribución parcial. Esta calculadora de cuentas IRA le ayudará a determinar si puede optar a una cuenta IRA.
Si decide hacer una aportación no deducible a su cuenta IRA tradicional, asegúrese de presentar el formulario 8606 del IRS, que le ayuda a usted y al IRS a llevar un control del saldo no imponible de sus cuentas IRA tradicionales, asegurándose de que no paga impuestos sobre distribuciones que deberían estar libres de impuestos.
Si está casado pero ha vivido separado de su cónyuge durante todo el año, debe presentar la declaración en la categoría de soltero.
Cómo dividir su contribución
Dividir su aportación entre la IRA tradicional y la Roth puede ser beneficioso en determinadas circunstancias:
- Si sólo tiene derecho a una deducción parcial de su cuenta IRA tradicional. En lugar de aportar la cantidad no deducible a una IRA tradicional, en la que los ingresos crecen con impuestos diferidos, puede aportar la cantidad a una IRA Roth, en la que los ingresos crecen libres de impuestos.
- Si tiene derecho a una aportación parcial a la Roth IRA. Para maximizar su contribución en el año, puede aportar la diferencia a su IRA tradicional.
Sus contribuciones combinadas a sus IRAs Roth y tradicionales no deben exceder el límite de contribución a la IRA, que para los años fiscales 2020, 2021 y 2022 es de $6,000 para las personas que son menores de 50 años. Para los que tienen 50 años o más, se permite una contribución adicional de recuperación de 1.000 dólares.
Crédito al ahorrador
Asegúrese de averiguar si puede acogerse al crédito para ahorradores del IRS. Usted puede optar a la deducción si cumple los siguientes criterios:
- Tiene más de 18 años
- No está declarado como dependiente en la declaración de la renta de otra persona
- No es estudiante
Puede tener derecho a un crédito fiscal no reembolsable de hasta el 50% de su aportación a la IRA, sin exceder de 1.000 $, en función de su renta bruta ajustada (AGI) y de su situación fiscal. A continuación se muestran los créditos fiscales de 2021 y 2022 que se permiten para combinaciones de rangos de ingresos particulares y estados de declaración de impuestos:
| Crédito de ahorro 2021 | |||
|---|---|---|---|
| Tasa de crédito | Está casado y presenta una declaración conjunta | Presenta como cabeza de familia | Otra categoría de declarantes |
| 50% | AGI de hasta 39.500 dólares | AGI de hasta 29.625 dólares | AGI hasta 19.750 dólares |
| 20% | $39,501 – $43,000 | $29,626 – $32,250 | $19,751 – $21,500 |
| 10% | $43,001 – $66,000 | $32,251 – $49,500 | $21,501 – $33,000 |
| 0% | Más de 66.000 dólares | Más de 49.500 dólares | Más de 33.000 dólares |
| Crédito para ahorradores de 2022 | |||
|---|---|---|---|
| Tasa de crédito | Está casado y presenta una declaración conjunta | Expedientes como cabeza de familia | Otra categoría de declarantes |
| 50% | AGI de hasta 41.000 dólares | AGI hasta 30.750 dólares | AGI hasta 20.500 dólares |
| 20% | $41,001- $44,000 | $30,751 – $33,000 | $20,501 – $22,000 |
| 10% | $44,001 – $68,000 | $33,001 – $51,000 | $22,001 – $34,000 |
| 0% | Más de 68.000 dólares | Más de 51.000 dólares | Más de 34.000 dólares |
Este crédito fiscal no reembolsable se permite además de cualquier deducción que pueda recibir por su contribución a la IRA.
Para solicitar el crédito fiscal no reembolsable, debe presentar el formulario 8880 del IRS, cuya versión más actualizada está disponible en el sitio web del IRS.
Lo más importante
Como las ganancias de su cuenta IRA tradicional crecen con impuestos diferidos -y libres de impuestos en su cuenta IRA Roth-, tiene muchas razones para contribuir a una cuenta IRA, además de los beneficios mencionados anteriormente. Sin embargo, puede consultar con un asesor financiero para determinar si sus ahorros deben dirigirse a otros vehículos.
Por ejemplo, si recibe una aportación de contrapartida en un plan 401(k), por lo general tiene más sentido desde el punto de vista financiero aportar la cantidad necesaria para recibir el máximo de contrapartida y, a continuación, sólo aportar a una cuenta IRA si todavía puede permitírselo.
Fuentes del artículo
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