Qué es un acuerdo de jubilación patrocinado por el gobierno (GSRA)?
Un Government-Sponsored Retirement Arrangement (GSRA) es un plan de jubilación canadiense para personas que no son empleados de un organismo gubernamental local, provincial o federal, pero que son pagados por sus servicios con fondos públicos. Dado que este tipo de plan de jubilación no está registrado en la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) -el equivalente canadiense del IRS estadounidense-, no puede acogerse al régimen de diferimiento de impuestos ni a las deducciones fiscales.
Puntos clave
- Un Government-Sponsored Retirement Arrangement (GSRA) es un plan de jubilación canadiense para personas que no son funcionarios ni empleados públicos, pero que cobran por sus servicios con fondos públicos.
- Las contribuciones a una GSRA no son deducibles de impuestos.
- La normativa canadiense limita la cantidad que los titulares de un GSRA pueden aportar a sus planes registrados de ahorro para la jubilación con ventajas fiscales.
Conocimiento de los planes de jubilación patrocinados por el gobierno (GSRA)
Los acuerdos de jubilación patrocinados por el gobierno suelen estar disponibles para las personas que trabajan en una agencia privada que obtiene sus ingresos del gobierno federal canadiense. Las aportaciones a una CRAE no son deducibles de impuestos. Además, la normativa canadiense limita la cantidad que los titulares de una GSRA pueden aportar a sus planes registrados de ahorro para la jubilación (RRSP), el equivalente canadiense a las cuentas de jubilación con ventajas fiscales estadounidenses, como el plan 401 (k) y la IRA.
Planes de ahorro canadienses
Aunque las cuentas de ahorro exentas de impuestos no conllevan muchas ventajas fiscales, la legislación canadiense permite una serie de planes y servicios con ventajas fiscales.
Planes registrados de ahorro para la jubilación
Un Plan Registrado de Ahorro para la Jubilación (RRSP) es un plan de ahorro para la jubilación que usted establece, que el gobierno registra, y al que usted o su cónyuge o pareja de hecho contribuyen. Las contribuciones deducibles del RRSP pueden utilizarse para reducir sus impuestos. Cualquier ingreso que obtenga en el RRSP suele estar exento de impuestos mientras los fondos permanezcan en el plan; por lo general, tiene que pagar impuestos cuando recibe pagos del plan.
Cuentas de ahorro libres de impuestos
El programa de cuentas de ahorro libres de impuestos (TFSA) comenzó en 2009. Es una forma de que las personas mayores de 18 años y que tienen un número de seguro social válido aparten dinero libre de impuestos durante toda su vida. Las aportaciones a una TFSA no son deducibles a efectos del impuesto sobre la renta. Cualquier cantidad aportada, así como los ingresos obtenidos en la cuenta (por ejemplo, los ingresos de las inversiones y las ganancias de capital) suelen estar libres de impuestos, incluso cuando se retiran. Los gastos administrativos o de otro tipo en relación con la TFSA y cualquier interés o dinero prestado para contribuir a una TFSA no son deducibles.
Planes de pensiones registrados mancomunados
Un Plan de Pensiones Registrado Mancomunado (PRPP) es una opción de ahorro para la jubilación para particulares, incluidos los autónomos. Un PRPP permite a sus miembros beneficiarse de los menores costes de administración que se derivan de la participación en un gran plan de pensiones mancomunado. También es portátil, por lo que se traslada con sus miembros de un trabajo a otro.
Dado que las opciones de inversión dentro de un PRPP son similares a las de otros planes de pensiones registrados, sus miembros pueden beneficiarse de una mayor flexibilidad a la hora de gestionar sus ahorros y cumplir sus objetivos de jubilación.
Planes de Ahorro Registrado por Discapacidad
Un plan de ahorro registrado para discapacitados (RDSP) es un plan de ahorro que pretende ayudar a los padres y a otras personas a ahorrar para la seguridad financiera a largo plazo de una persona que tiene derecho a la desgravación fiscal por discapacidad (DTC).
Las aportaciones a un RDSP no son deducibles de impuestos y pueden realizarse hasta el final del año en que el beneficiario cumpla 59 años. Las cotizaciones que se retiran no se incluyen como ingresos para el beneficiario cuando se pagan con un RDSP.
Sin embargo, la subvención de ahorro para discapacidad de Canadá, el bono de ahorro para discapacidad de Canadá, los ingresos de inversión obtenidos en el plan y los ingresos de las reinversiones se incluyen en los ingresos del beneficiario a efectos fiscales cuando se pagan con el RDSP.
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