Muchas personas empiezan a buscar planes 529 con ventajas fiscales poco después de la llegada de su primer bebé. Pero puede ser desalentador para un ahorrador primerizo (y para un padre sin sueño) ordenar las diferentes opciones, reglas y ángulos fiscales que implican estas cuentas. En este artículo, exploramos los aspectos básicos de los planes 529 y destacamos algunos de los riesgos que debe tratar de evitar.
Lo más importante
- Hay dos tipos básicos de planes 529: los planes de ahorro para la educación y los planes de matrícula prepagada. Los planes de ahorro están más extendidos.
- Aunque originalmente se limitaban a los gastos universitarios, ahora los planes de ahorro 529 también pueden cubrir ciertos gastos del jardín de infancia.
- Es mejor empezar a financiar su plan lo antes posible. Cuanto más tiempo pueda componer su cuenta 529 libre de impuestos, más crecerá.
- Todos los estados ofrecen uno o más planes 529, y la mayoría ofrecen exenciones fiscales si se invierte en ellos. Sin embargo, no tiene que invertir en el plan de su propio estado.
- Los planes 529 tienen algunos riesgos, pero siguen siendo una de las mejores y más fáciles formas de invertir en la educación de tus hijos.
Qué es un plan 529?
Un plan 529, más conocido como plan de matrícula cualificado, es una forma de ahorrar dinero para pagar los gastos de educación de un hijo (u otro miembro de la familia). El término „529” proviene de la Sección 529 del Código de Rentas Internas, que permite que las contribuciones crezcan con impuestos diferidos y se retiren libres de impuestos si las utiliza para gastos de educación calificados, como matrícula, alojamiento y comida, y cuotas requeridas.
Los 50 estados y el Distrito de Columbia ofrecen al menos un plan 529, y la mayoría ofrece una deducción o crédito fiscal por las aportaciones a sus planes 529 (y algunos incluso permiten una deducción si se contribuye a los planes de otro estado). El gobierno federal no ofrece ninguna deducción fiscal por adelantado, pero no grava sus retiros si, como se ha mencionado, los utiliza para gastos que cumplan los requisitos.
Los dos tipos de planes 529
Planes de ahorro para la educación 529
Esto es lo que la mayoría de la gente piensa cuando se menciona un plan 529. Originalmente se diseñaron para pagar sólo los costes de la educación postsecundaria, como la matrícula universitaria. Pero en 2017, la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA, por sus siglas en inglés) los amplió para cubrir ciertos costos asociados con la educación K-12. Luego, la ley Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) de 2019 los amplió aún más, permitiendo a los participantes utilizar el dinero para cubrir los gastos asociados con los programas de aprendizaje calificados, así como para pagar hasta 10.000 dólares de deuda de préstamos estudiantiles.
Aunque los estados patrocinan los planes 529, pueden delegar la gestión real del dinero a grandes empresas de fondos de inversión y otras empresas de inversión profesionales. La mayoría de los estados ofrecen un menú de diferentes planes que invierten en diferentes tipos de valores y varían en el riesgo en consecuencia. Por ejemplo, un plan 529 que invierte en acciones puede tener un mayor potencial de crecimiento pero ser más volátil que uno que invierte en bonos o en una mezcla de acciones y bonos. Cuando abra su cuenta, podrá decidir en qué planes concretos invertir y dividir su dinero entre varios si lo desea. También puede mover el dinero entre las cuentas más adelante si lo desea.
Planes de prepago de matrícula 529
El otro tipo de plan 529 es el plan de prepago de la matrícula, que permite pagar la matrícula futura a los precios actuales en los colegios y universidades participantes. Estos planes también suelen estar patrocinados por los gobiernos estatales. Pero a diferencia de los planes de ahorro para la educación 529, los planes de prepago no cubren el alojamiento y la comida y no pueden utilizarse para la escuela primaria o secundaria.
Hay que tener en cuenta los riesgos de cualquier tipo de plan 529.
Riesgo No. 1: Procrastinar
Si acaba de empezar a ahorrar para la educación de un hijo, puede ser tentador tirar algunos folletos del plan 529 en el último cajón de su escritorio y marcar algunos sitios web para preocuparse más tarde. Postergarlo es el primer y probablemente mayor riesgo al que se enfrenta.
Los costes universitarios tienden a aumentar mucho más rápido que la mayoría de las cosas. Según una estimación, las matrículas universitarias aumentan un 8% al año, el doble de la tasa de inflación general. Eso significa que el precio de la matrícula puede duplicarse cada nueve años.
Así que, cuanto antes pueda empezar, mejor. El dinero que invierta en el primer año de vida de su hijo tendrá 17 o 18 años para acumularse, libre de impuestos, cuando esté listo para ir a la universidad.
Afortunadamente, a menudo se puede abrir una cuenta 529 con tan sólo 10 o 15 dólares y organizar depósitos mensuales regulares de una cantidad similar a través de su cuenta bancaria. Es posible que su empresa ofrezca un plan similar mediante deducciones en la nómina. Cuanto más automáticos sean tus ahorros en la cuenta 529, menos tendrás que pensar en ellos y más dinero podrás acumular con el tiempo.
Riesgo No. 2: Elegir un fondo pobre
Aunque esto no es un problema tan grande como lo fue en los primeros días de los planes 529, los fondos de algunos estados no funcionan tan bien como otros. Algunos también tienen gastos más elevados. Cualquiera de ellos (o ambos) puede ser un lastre para el crecimiento de tu saldo 529.
Si su estado le ofrece una deducción o crédito fiscal por sus aportaciones al plan 529, uno de sus fondos puede seguir siendo su mejor opción, aunque su rendimiento sea un poco inferior o sus gastos sean un poco más elevados. Pero tenga en cuenta que no tiene que invertir en su propio estado y que es libre de comparar precios. Nuestro equipo publica una lista actualizada periódicamente de los mejores planes 529, que también incluye una tabla con los ratios de gastos de los planes 529 de venta directa de cada estado. (Son los planes que se compran directamente al Estado, en lugar de pasar por un intermediario y pagar una comisión adicional.)
Riesgo No. 3: Una caída del mercado en el peor momento posible
Al igual que otros tipos de inversiones, sobre todo las que tienen que ver con la bolsa, el saldo de tu cuenta 529 tendrá sus altibajos. Se enfrenta al riesgo de que esté muy abajo justo cuando necesite hacer retiros. Una protección contra esto es la diversificación: Si tiene varias cuentas con diferentes tipos de inversiones, no todas pueden bajar al mismo tiempo. Puedes retirarte de uno que vaya bien y dar tiempo a que se recupere el que esté enfermo.
Para ayudar a resolver este problema, muchos planes 529 ofrecen ahora fondos con fecha objetivo o basados en la edad. Estos fondos ajustan su estrategia de inversión a lo largo del tiempo, comenzando de forma agresiva (pensando en acciones) y volviéndose más conservadores (pensando en bonos) con el tiempo. La idea es que puedes permitirte asumir más riesgos con tu dinero (con la esperanza de obtener un mayor rendimiento) en los primeros años porque tendrás más tiempo para recuperarte de cualquier pérdida. Sin embargo, si su hijo va a empezar la universidad en otoño, querrá saber que el dinero estará ahí, y punto, cuando lo necesite.
Riesgo No. 4: Pagar por adelantado la matrícula de la escuela equivocada
Los planes de prepago no están sujetos a los mismos riesgos de mercado que los planes de ahorro, y no tienes que tomar ninguna decisión sobre cómo se invertirá tu dinero. Eso depende de los gestores del plan. Sin embargo, estos planes tienen algunos riesgos propios.
En primer lugar, aunque los estados patrocinan los planes de prepago, no todos los estados los garantizan, por lo que es posible que su dinero no llegue tan lejos como esperaba o, en el peor de los casos, incluso podría perderlo.
Además, los planes de prepago son considerablemente más restrictivos en términos de dónde puede asistir el niño a la universidad. En general, un estudiante puede utilizar el dinero para pagar la matrícula en una escuela diferente si decide que prefiere ir a otro lugar. Pero en ese caso, el plan puede pagar menos que si se hubiera destinado a la universidad participante en la que se inscribió originalmente.
Importante
Si su hijo no va a la universidad o no utiliza todo el dinero de su cuenta de ahorros 529, puede cambiar el beneficiario de la cuenta a otro miembro de la familia, como un hermano, una sobrina o sobrino, un primo hermano, o incluso usted mismo o su cónyuge.
Riesgo No. 5: Pagar el dinero 529 en gastos no calificados
Si necesita retirar dinero de un plan de ahorro 529 para un fin distinto de los gastos educativos cualificados, como una emergencia financiera de algún tipo, puede hacerlo. Pero le costará. Su retirada estará sujeta a los impuestos sobre la renta más una multa fiscal federal del 10%. Además, tendrás que devolver las deducciones fiscales estatales que hayas hecho en base a esas aportaciones.
Esta es una de las muchas razones por las que es una buena idea que las familias creen un fondo de emergencia separado, por si acaso.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la diferencia entre un plan de ahorro 529 y un plan de matrícula prepagada??
La diferencia básica entre un plan de ahorro para la educación 529 y un plan de matrícula prepagada es que el plan de ahorro puede utilizarse en cualquier escuela, mientras que el plan prepagado ofrece el mayor beneficio si se utiliza en una escuela en particular. Ambos planes tienen beneficios fiscales similares.
Cuáles son las ventajas fiscales de un plan 529?
En muchos estados, obtendrá una deducción o crédito fiscal si contribuye a un plan 529. Su dinero crecerá con impuestos diferidos y sus retiros estarán libres de impuestos, incluso en sus impuestos federales sobre la renta, si utiliza el dinero para gastos de educación calificados.
Qué tipo de plan 529 es mejor?
La mayoría de la gente encontrará que un plan de ahorro 529 les ofrece más flexibilidad que un plan de matrícula prepagada.
¿Qué pasa con el dinero de mi plan 529 si mi hijo no va a la universidad??
Tendrá varias opciones. Uno de ellos es retirar el dinero y pagar impuestos por él. Otra opción es dejar el dinero en la cuenta durante un tiempo, por si su hijo cambia de opinión. Una tercera opción es cambiar el beneficiario de la cuenta por un hermano u otro familiar cercano.
El resultado final
Aunque los planes de ahorro 529 con ventajas fiscales y los planes de matrícula prepagada tienen sus riesgos, son difíciles de superar como forma de ahorrar para la educación de un hijo.
Fuentes del artículo
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