5 peligros sorprendentes de ser albacea

Ser nombrado en el testamento de alguien como albacea -la persona encargada de gestionar y resolver los asuntos de la herencia- es un gran honor. Y es que la persona cree que usted tiene la capacidad de cobrar los bienes, liquidar las deudas, presentar las declaraciones de impuestos sobre la herencia cuando sea necesario, distribuir los bienes y cerrar el patrimonio. Sin embargo, una persona nombrada como albacea no está obligada a aceptar el nombramiento.

Antes de aceptar actuar como albacea, comprenda algunos de los peligros que pueden surgir. Y sepa cómo puede abordar algunos de estos peligros potenciales para que ser albacea se desarrolle sin problemas.

1. Disputas con los coejecutores

A menudo, cuando un padre tiene más de un hijo adulto, se nombra a todos los hijos como coejecutores para no mostrar favoritismo. Sin embargo, para aquellos que son nombrados, este acuerdo puede no funcionar sin problemas. Algunos hijos pueden estar fuera del estado, o incluso del país, lo que dificulta la gestión de las actividades prácticas, como asegurar los activos y vender una casa. Algunos carecen de la capacidad financiera para lidiar con los acreedores, entender los asuntos fiscales del patrimonio y llevar una contabilidad efectiva para satisfacer a los beneficiarios de que las cosas se han manejado correctamente.

Además, el hecho de tener varios albaceas aumenta considerablemente la cantidad de papeleo. Por ejemplo, los formularios que deben ser firmados por todos los albaceas deben ser enviados a todos. (En algunos casos, se aceptan documentos escaneados y firmados, pero en otros sólo se aceptan los originales.)

Una forma mejor

Vea si los coejecutores se ponen de acuerdo para que sólo uno preste sus servicios; los demás simplemente renuncian a su nombramiento. Esta exención funciona bien cuando los coejecutores confían en la persona que actuará como único albacea.

Otra alternativa es que todos los hijos renuncien y dejen que el departamento fiduciario de un banco se encargue del trabajo (el testamento puede nombrar al banco como albacea sucesor). Esto cuesta dinero y es más adecuado para herencias grandes. Sin embargo, utilizar una entidad en lugar de un individuo como albacea puede aliviar los conflictos entre los hijos y les libera de lo que podría ser un trabajo oneroso.

2. Disputas con los herederos

El trabajo de un albacea es asegurar los bienes de la herencia y luego distribuirlos según los deseos del difunto. En algunas familias, los herederos acuden a la casa del difunto incluso antes del funeral, recogiendo reliquias y otros objetos de valor. Además, el testamento puede dar libertad a un albacea para hacer desembolsos a los herederos (e.g., distribución y disposición de los bienes). Por desgracia, un albacea puede crear tensiones familiares por el simple hecho de hacer su trabajo.

Una forma mejor

Asegurar la vivienda y otros bienes lo antes posible. Informar a los herederos de que esta es la ley. Comparta también la información sobre los deseos del difunto, que pueden estar descritos en el testamento o en un documento aparte (el documento aparte no es vinculante para el albacea, pero puede ser una buena hoja de ruta para el desembolso de los bienes).

3. Dedicación de tiempo

Uno de los mayores inconvenientes de ser albacea es la gran cantidad de tiempo que se necesita para gestionar adecuadamente las responsabilidades. Por ejemplo, piense en el tiempo que supone ponerse en contacto con varios organismos públicos (e.g., La Administración de la Seguridad Social para detener las prestaciones de la Seguridad Social y, en el caso de un cónyuge superviviente, reclamar la prestación por fallecimiento de 255 dólares; las autoridades fiscales del IRS y de los estados para los asuntos relacionados con el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre el fallecimiento; los departamentos de propiedad no reclamada del estado para recuperar los depósitos de los servicios públicos y otras cantidades pendientes que pertenecían al difunto).

Una forma mejor

Un albacea puede permitir que un abogado especializado en herencias se encargue de muchos de estos asuntos. Sin embargo, el abogado facturará por su tiempo y, por tanto, costará dinero a la herencia. Incluso si un abogado utiliza un asistente legal para varias acciones, puede ser costoso.

Además, un contador público u otros preparadores de impuestos pueden trabajar en la declaración final de impuestos del difunto, así como en las declaraciones de impuestos de la herencia. Cuando los patrimonios son modestos, estos honorarios pueden significar poca o ninguna herencia para algunos herederos. Un albacea en esta situación debe utilizar los servicios de profesionales con moderación y comprender el compromiso de tiempo que tendrá que asumir en su lugar. Ser organizado puede ayudar a un albacea a utilizar el tiempo de manera más eficiente.

4. Exposición a la responsabilidad personal

Como albacea, debe pagar los impuestos adeudados antes de desembolsar las herencias a los herederos. Si paga primero a los herederos y no tiene fondos suficientes en la cuenta corriente de la herencia para pagar los impuestos, será responsable personalmente de los mismos.

Mientras que muchos patrimonios ya no se preocupan por los impuestos federales sobre la renta debido a la elevada cantidad de exención ($11.Si bien es cierto que los impuestos de sucesiones se han reducido a 18 millones de euros hasta 2025, muchos estados siguen imponiendo impuestos de sucesiones a las herencias más pequeñas. El valor del patrimonio a efectos del impuesto de sucesiones es mayor que el patrimonio testamentario (los bienes que no pasan automáticamente a los beneficiarios nombrados); incluye todos los bienes en los que el difunto tenía un interés (e.g., IRAs, anualidades, seguros de vida propiedad del difunto).

Una forma mejor

Explique a los herederos que están ansiosos por recibir sus herencias que no se le permite darles su parte hasta que haya resuelto con los acreedores, el IRS, y otros con una reclamación contra el patrimonio. (Los acreedores no pueden ir tras el producto de una póliza de seguro de vida que tiene un beneficiario específico, sin embargo.) Asegúrese de entender el alcance de los fondos necesarios para pagar lo que se debe.

5. Costos de bolsillo

Un albacea puede recibir una comisión por el desempeño de sus funciones. Por lo general, el importe de la comisión viene determinado por el volumen de la herencia (e.g., un porcentaje de los activos). Sin embargo, en muchos casos, sobre todo en las herencias más pequeñas, se pide a un albacea que renuncie a cualquier comisión.

Una forma mejor

Pagar los gastos de la herencia con una cuenta corriente del patrimonio. Lleve la cuenta de los gastos de bolsillo (e.g., tasas postales). Algunos de estos gastos pueden ser reembolsables por el patrimonio.

El resultado final

Ser albacea es un reto, pero alguien tiene que hacerlo. Si esa persona es usted, asegúrese de entender en qué se está metiendo antes de aceptar actuar como ejecutor. Directrices de la American Bar Association son útiles para comprender el alcance de las obligaciones de un albacea. Encuentre las responsabilidades fiscales en la publicación 559 del IRS.

Fuentes del artículo

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  1. Servicio de Impuestos Internos.gov. "Publicación 559 (2019), Sobrevivientes, albaceas y administradores." Consultado el 3 de mayo de 2020.

  2. El American College of Trust and Estate Counsel.org. "Tabla de impuestos estatales por fallecimiento." Consultado el 3 de mayo de 2020.

  3. Servicio de Impuestos Internos.gov. "Hacienda y el IRS: Hacer grandes donaciones ahora no perjudicará a los patrimonios a partir de 2025." Consultado el 3 de mayo de 2020.

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