Para millones de estadounidenses, la libertad que ofrecen las cuentas IRA autodirigidas, tradicionales y Roth puede ser muy atractiva. Estas cuentas no se limitan a la reducida selección de inversiones que suelen ofrecerse dentro de los planes de jubilación patrocinados por la empresa, como los planes 401(k) o 403(b).
Casi cualquier tipo de inversión está permitida dentro de una IRA, incluidas las acciones, los bonos, los fondos de inversión, las rentas vitalicias, los fondos de inversión unitarios (UIT), los fondos cotizados (ETF) e incluso los bienes inmuebles. Incluso los planes cualificados pueden mantener casi cualquier tipo de valor, aunque los fondos de inversión, las rentas vitalicias y las acciones de la empresa suelen ser los tres vehículos principales utilizados en estos planes por diversas razones. Pero hay algunas limitaciones en cuanto a los tipos de inversiones que se pueden mantener dentro de las cuentas de jubilación.
Puntos clave
- Casi cualquier tipo de inversión está permitida dentro de una IRA, incluidas las acciones, los bonos, los fondos de inversión, las rentas vitalicias, los fondos de inversión unitarios (UIT), los fondos cotizados (ETF) e incluso los bienes inmuebles.
- Como norma general, ningún tipo de contrato de seguro de vida puede titularse como IRA o plan cualificado, ni alojarse en una cuenta o plan de este tipo.
- El IRS prohíbe cualquier tipo de comercio de derivados que tenga un riesgo ilimitado o indefinido, como la emisión de llamadas desnudas o los diferenciales de relación.
- Los sellos, los muebles, la porcelana, la platería antigua, los cromos de béisbol, los cómics, las obras de arte, las piedras preciosas y las joyas, el vino fino, los trenes eléctricos y otros juguetes no pueden estar en estas cuentas bajo ninguna circunstancia.
- Es posible poseer bienes inmuebles directamente dentro de una cuenta IRA; sin embargo, el propietario de la cuenta IRA no puede beneficiarse directamente de la propiedad en ningún sentido, como por ejemplo recibiendo ingresos por alquiler o viviendo en la propiedad.
Inversiones prohibidas
La lista de vehículos de inversión que no pueden alojarse dentro de una IRA o un plan cualificado no debe confundirse con la lista de transacciones prohibidas que no pueden realizarse con estas cuentas, como prestarse dinero de una IRA. Cuando se les pregunta por los tipos de inversiones que pueden utilizarse dentro de las cuentas IRA y otros planes de jubilación, la mayoría de los instructores y expertos en planes de jubilación se limitan a enumerar los vehículos no permitidos y luego añaden la advertencia de que todo lo demás está permitido.
Estas son cinco inversiones que no pueden utilizarse dentro de las IRA y otros planes de jubilación según la publicación 590-A del IRS.
Seguro de vida
Como norma general, ningún tipo de contrato de seguro de vida puede titularse como IRA o plan cualificado, ni alojarse en una cuenta o plan de este tipo. Esto incluye las pólizas de vida entera, universales, temporales y variables de cualquier importe para las IRA, SEP y planes SIMPLE.
Los planes cualificados contienen una excepción a esta regla, conocida como la regla del beneficio incidental. Esta norma establece que los planes cualificados pueden comprar una pequeña cantidad de seguro de vida para un determinado participante del plan. Sin embargo, dado que el objetivo principal del plan es proporcionar prestaciones de jubilación, el importe de la prestación por fallecimiento debe considerarse „accesorio” en comparación con el saldo del plan.
El tipo de prueba que el IRS utiliza para determinar esta cantidad depende del tipo de seguro que se adquiere en el plan. Los planes de aportaciones definidas que adquieren seguros de vida entera deben cumplir la prueba del 50%, que establece que el importe de la prima adquirida en el plan por empleado no puede superar el 50% de la aportación total del empleador (más cualquier pérdida del plan) a la cuenta de cada empleado. En el caso de las pólizas a plazo y universales, el límite es el 25% de las aportaciones del empleador, más las confiscaciones.
Tipos de posiciones en derivados
El IRS prohíbe cualquier tipo de operación con derivados que tenga un riesgo ilimitado o indefinido, como la emisión de opciones de compra al descubierto o los diferenciales de relación. Sin embargo, muchos custodios de IRAs prohíben el uso de cualquier tipo de comercio de derivados dentro de sus cuentas, a excepción de la escritura de llamadas cubiertas. Esto se debe a que las cuentas individuales están diseñadas para proporcionar seguridad en la jubilación, por lo que el uso de instrumentos especulativos, como los derivados, no suele estar permitido.
Aquellos que deseen negociar contratos de futuros u opciones dentro de sus IRA deben buscar custodios más liberales que permitan el uso de otros tipos de inversiones alternativas, como los fondos de cobertura o los arrendamientos de petróleo y gas. Pero la mayoría de los custodios de los principales bancos, corredores de bolsa y cuentas IRA patrocinadas por seguros no lo harán.
Antigüedades/Colecciones
Un propietario de una cuenta IRA que descubre un objeto de colección o una antigüedad valorada en miles de dólares en una venta de garaje no podrá blindar el impuesto sobre la ganancia de la venta de este activo dentro de una cuenta IRA u otros planes de jubilación. Los sellos, los muebles, la porcelana, la platería antigua, las tarjetas de béisbol, los cómics, las obras de arte, las gemas y las joyas, el vino fino, los trenes eléctricos y otros juguetes no pueden mantenerse en estas cuentas bajo ninguna circunstancia.
"Las obras de arte se excluyeron de las IRA porque a principios de la década de 1970 se encontraron algunas obras de arte robadas de la época nazi. Debido a la protección que la IRA proporcionaría a los activos mantenidos en la cuenta, el gobierno no quería proporcionar un vehículo que pudiera albergar obras de arte robadas para que no fueran reclamadas," dice Kirk Chisholm, gestor de patrimonio en Innovative Advisory Group en Lexington, Mass.
Bienes inmuebles de uso personal
En contra de lo que muchos creen, es posible tener bienes inmuebles directamente dentro de una cuenta IRA. Sin embargo, el propietario de la IRA no puede beneficiarse directamente de la propiedad en ningún sentido, como por ejemplo recibiendo ingresos por alquiler o viviendo en la propiedad. Por lo tanto, no es posible comprar una casa con el dinero de la IRA o del plan de jubilación.
„Los bienes inmuebles pueden mantenerse en una IRA siempre que las inversiones no estén a su nombre personal; los gastos e ingresos de los bienes inmuebles deben ser pagados y depositados en su IRA; no compra su residencia principal o cualquier otra casa de vacaciones (proporcionando un beneficio indirecto); no compra o vende propiedades que ya son de su propiedad o de cualquier otra persona descalificada, por ejemplo, su cónyuge, hijos o sus cónyuges, padres, abuelos y bisabuelos, nietos y bisnietos”, dice Carlos Dias Jr., fundador y socio gerente de Dias Wealth LLC en Lake Mary, Fla.
Muchos custodios de cuentas IRA no pueden facilitar la propiedad directa de bienes inmuebles o intereses en el sector del petróleo y el gas, y los que sí lo hacen suelen cobrar comisiones de administración anuales mucho más altas de lo normal.
La mayoría de las monedas (pero no todas)
Al igual que con todos los demás tipos de objetos de colección, la mayoría de las monedas de oro o de cualquier otro metal precioso no están permitidas, con varias excepciones. Algunas monedas permitidas:
- Monedas American Eagle (a prueba y no a prueba)
- Monedas American Gold Buffalo (no proof)
- American Silver Eagle (proof y no proof)
- Monedas filarmónicas de oro austriacas
- Monedas de la hoja de arce canadiense
Para que se permita tenerlas dentro de una cuenta IRA, las monedas deben ser muy puras en su contenido mineral y no ser consideradas como monedas de colección. Los Krugerrands y las antiguas monedas de oro Double Eagle no se admiten porque no cumplen esta norma. Pero las monedas de oro que el IRS determina que tienen más valor monetario real que valor de cobro pueden ser permisibles.
El resultado final
La lista de inversiones que no pueden mantenerse dentro de las cuentas individuales y otros planes de jubilación es minúscula en comparación con el amplio surtido de vehículos que pueden utilizarse. Sin embargo, es útil saber lo que no se puede tener dentro de estas cuentas en algunos casos.
Para obtener más información sobre las inversiones no permitidas dentro de las cuentas IRA u otros planes de jubilación, consulte a su asesor financiero o de jubilación.
Fuentes del artículo
Nuestro equipo exige a los escritores que utilicen fuentes primarias para apoyar su trabajo. Se trata de libros blancos, datos gubernamentales, informes originales y entrevistas con expertos del sector. También hacemos referencia a investigaciones originales de otras editoriales de renombre cuando es necesario. Puede obtener más información sobre las normas que seguimos para producir contenidos precisos e imparciales en nuestro
política editorial.