El funcionamiento de su plan 401(k) tras la jubilación depende de lo que haga con él. Dependiendo de su edad en el momento de la jubilación -y de las normas de su empresa- puede optar por comenzar a realizar distribuciones cualificadas. Como alternativa, puede optar por dejar que su cuenta siga acumulando ganancias hasta que se le exija que comience a realizar distribuciones. Otra opción es convertir su plan 401(k) patrocinado por la empresa en una cuenta de jubilación individual (IRA) más flexible.
Puntos clave
- El funcionamiento de su plan 401(k) tras la jubilación depende en gran medida de su edad.
- Si se jubila después de los 59½ años, puede empezar a retirar dinero sin pagar una penalización por retiro anticipado.
- Si aún no necesita acceder a sus ahorros, puede dejarlos reposar, aunque no podrá cotizar.
- Para seguir cotizando, tendrá que convertir su 401(k) en una cuenta de jubilación individual (IRA) y disponer de ingresos que pueda añadir a la cuenta.
- Tanto con un 401(k) como con una IRA tradicional, tendrá que hacer un reparto mínimo a partir de los 72 años.
Edad de retirada del 401(k)
Las cuentas de jubilación con ventajas fiscales, como los 401(k), existen para garantizar que usted tenga suficientes ingresos cuando envejezca, deje de trabajar y ya no reciba un salario regular. De vez en cuando, usted puede estar deseando aprovechar sus fondos antes de llegar a la jubilación. Sin embargo, si sucumbe a esas tentaciones, es probable que tenga que pagar un precio elevado: se han establecido penalizaciones por retiro anticipado para desalentar ese comportamiento.
La mayoría de los estadounidenses se jubilan a mediados de los 60 años. Sin embargo, los planes de ahorro para la jubilación ofrecen un poco más de flexibilidad, incluyendo el plan 401(k) patrocinado por la empresa. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) le permite empezar a retirar fondos de su plan 401(k) sin una penalización por retiro anticipado del 10% a partir de los 59½ años de edad.
Retiros anticipados: La regla del 401(k) a los 55 años
Si se jubila -o pierde su empleo- cuando tiene 55 años pero aún no ha cumplido los 59½, puede evitar la penalización del 10% por retirada anticipada del dinero de su plan 401(k). Sin embargo, esto sólo se aplica al 401(k) de la empresa que acaba de dejar. El dinero que sigue en el plan de una empresa anterior no puede acogerse a esta excepción, como tampoco lo hace el dinero de una IRA.
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Cómo realizar las distribuciones del plan 401(k)
En función de las normas de su empresa, puede optar por recibir distribuciones periódicas en forma de renta vitalicia, ya sea durante un periodo fijo o a lo largo de su vida prevista, o bien por realizar retiros no periódicos o en forma de suma global.
Cuando retire dinero de su plan 401(k), el resto del saldo de su cuenta se mantendrá invertido de acuerdo con las asignaciones anteriores. Esto significa que la duración de los pagos y el importe de cada uno de ellos dependen del rendimiento de su cartera de inversiones.
Fiscalidad
Si realiza distribuciones cualificadas de un 401(k) tradicional, todas las distribuciones están sujetas al impuesto sobre la renta ordinario. Las aportaciones se depositaron de su nómina antes de ser gravadas, aplazando el proceso de tributación hasta la fecha de retirada. En otras palabras, cuando usted acabe utilizando sus fondos del plan 401(k) tradicional, las distribuciones se considerarán ganancias imponibles para ese año, además de cualquier otro dinero que haya ganado.
Por otro lado, si tiene una cuenta Roth designada, ya ha pagado los impuestos sobre la renta de sus contribuciones, por lo que los retiros no están sujetos a impuestos. Las cuentas Roth también permiten distribuir las ganancias libres de impuestos, siempre que el titular de la cuenta sea mayor de 59½ años y haya mantenido la cuenta durante al menos cinco años.
Mantener su dinero en un 401(k)
No está obligado a realizar distribuciones de su cuenta en cuanto se jubile. Si bien no puede continuar contribuyendo a un 401(k) mantenido por un empleador anterior, el administrador del plan está obligado a mantener su plan si tiene más de $ 5,000 invertidos. Todo lo que sea inferior a 5.000 dólares dará lugar a una distribución a tanto alzado, pero la mayoría de las personas que se acercan a la jubilación tendrán ahorros más importantes acumulados.
Si no necesita sus ahorros inmediatamente después de la jubilación, no hay razón para no dejar que sus ahorros sigan generando ingresos de inversión. Mientras no tome ninguna distribución de su 401(k), no estará sujeto a ningún impuesto.
Si su cuenta tiene entre 1.000 y 5.000 dólares, su empresa está obligada a transferir los fondos a una cuenta de jubilación individual (IRA) si le obliga a retirarse del plan, a menos que opte por recibir un pago único o transferir los fondos a una IRA de su elección.
Distribuciones mínimas obligatorias
Aunque no es necesario que empiece a realizar distribuciones de su plan 401(k) en el momento en que deje de trabajar, debe empezar a realizar las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) antes del 1 de abril siguiente al año en que cumpla los 72 años. Algunos planes patrocinados por la empresa pueden permitirle aplazar las distribuciones hasta el 1 de abril del año siguiente a su jubilación, si se jubila después de los 72 años, pero no es lo habitual. Tenga en cuenta que esta excepción no se aplica a los planes que pueda tener con empresas anteriores para las que ya no trabaja.
Si espera hasta que se le exija el pago de los dividendos pasivos, deberá empezar a retirar las distribuciones periódicas calculadas en función de su esperanza de vida y del saldo de la cuenta. Aunque puede retirar más en un año determinado, no puede retirar menos de su RMD.
La edad para las RMD solía ser de 70½, pero tras la aprobación de la Ley de Mejora de la Jubilación de Todas las Comunidades (SECURE) en diciembre de 2019, se elevó a 72.
Convertir a una IRA y seguir cotizando
No puede contribuir a un plan 401(k) después de dejar su trabajo, así que si quiere seguir añadiendo dinero a sus fondos de jubilación, tendrá que transferir su(s) cuenta(s) a una IRA. Anteriormente, se podía contribuir a una IRA Roth indefinidamente, pero no se podía contribuir a una IRA tradicional después de los 70½ años. Sin embargo, en virtud de la nueva ley Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE), ahora puede contribuir a una IRA tradicional durante todo el tiempo que desee.
Tenga en cuenta que sólo puede aportar ingresos devengados, no ingresos brutos, a cualquiera de los dos tipos de IRA, por lo que esta estrategia sólo funcionará si no se ha jubilado por completo y sigue ganando „una remuneración imponible, como sueldos, salarios, comisiones, propinas, bonificaciones o ingresos netos procedentes de un trabajo por cuenta propia”, como dice el IRS. No puede aportar dinero procedente de inversiones ni de su cheque de la Seguridad Social, aunque algunos tipos de pensiones alimenticias pueden ser subvencionables.
Para realizar una transferencia de su 401(k), puede pedir al administrador de su plan que distribuya sus ahorros directamente a una IRA nueva o existente. También puede optar por realizar la distribución usted mismo. Sin embargo, en este caso, debe depositar los fondos en su cuenta IRA en un plazo de 60 días para evitar pagar impuestos sobre los ingresos.
Las cuentas 401(k) tradicionales pueden transferirse a una IRA tradicional o a una Roth IRA, mientras que las cuentas Roth 401(k) designadas deben transferirse a una Roth IRA.
IRA tradicional frente a. Roth IRA
Al igual que las distribuciones del 401(k) tradicional, los retiros de una IRA tradicional están sujetos al tipo impositivo normal sobre la renta en el año en que se realiza la distribución.
En cambio, los retiros de las cuentas Roth IRA están completamente exentos de impuestos si se realizan después de cumplir 59½ años y durante un periodo de cinco años. Sin embargo, si decide transferir los activos de un plan 401(k) tradicional a una cuenta IRA Roth, deberá pagar el impuesto sobre la renta por el importe total de la transferencia.
Las cuentas IRA tradicionales están sujetas a la misma normativa sobre el reparto de fondos que los planes 401(k) y otros planes de jubilación patrocinados por la empresa. Sin embargo, no existe ningún requisito de distribución para una cuenta IRA Roth, lo que puede suponer una gran ventaja durante la jubilación.
¿Puedo retirar todo el dinero de mi 401(k) cuando me jubile??
Puede vaciar su 401(k) en cuanto cumpla 59½ años, o 55, en algunos casos. También es posible retirar el dinero antes, aunque al hacerlo normalmente se aplicaría una penalización por retiro anticipado del 10%.
Si quiere cobrar todo, puede optar por un pago único. Sin embargo, piénselo bien antes de adoptar este enfoque. Retirar todos los ahorros de una sola vez puede dar lugar a una fuerte factura de impuestos y, si no se gestiona con prudencia, puede dejarle en una situación de gran pobreza más adelante en la jubilación.
Cuánto tiempo se tarda en recibir una distribución del 401(k)?
Los plazos pueden variar, dependiendo de quién administre la cuenta. Para obtener un plazo más preciso, póngase en contacto con el departamento de RRHH de la empresa para la que trabajaba o con la entidad financiera que gestiona los fondos.
¿Cuáles son mis opciones para el 401(k) después de la jubilación??
En general, los jubilados con un 401(k) tienen las siguientes opciones: Dejar su dinero en el plan hasta que alcance la edad de las distribuciones mínimas requeridas (RMD); convertir la cuenta en una cuenta de jubilación individual (IRA); o empezar a cobrar a través de una distribución a tanto alzado, pagos a plazos, o la compra de una renta vitalicia a través de un asegurador recomendado.
Lo más importante
Las normas que regulan lo que puede hacer con su plan 401(k) después de la jubilación son muy complicadas, ya que las establecen tanto el IRS como la empresa que creó el plan. Consulte al administrador del plan de su empresa para más detalles. También puede ser una buena idea hablar con un asesor financiero antes de tomar cualquier decisión definitiva.
Fuentes del artículo
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