¿Hay alguna forma de limitar el impacto de las distribuciones mínimas obligatorias (RMD)?? Forman parte de la vida de los inversores que han cumplido los 72 años y tienen un 401(k) tradicional o una cuenta de jubilación individual (IRA). (Durante años, el umbral de edad era de 70½ años, pero se elevó a 72 tras la aprobación de la ley Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE).)
El inicio de los RMD puede poner a los contribuyentes con derecho a ello entre la espada y la pared. Si no las toma, o retira la cantidad adecuada, deberá pagar importantes multas. Pero si las retira, aumentarán su renta imponible y, por tanto, sus impuestos sobre la renta del año (a menos que la cuenta en cuestión sea una IRA Roth o un 401(k) que se haya financiado con dinero después de impuestos).
Si se acerca a la edad de tomar los RMD y quiere evitar los ingresos extra y sus implicaciones fiscales, hay buenas noticias: Existe un puñado de estrategias para limitar o incluso eliminar el requisito. A continuación, veremos cuatro formas de gestionar los RMD cuando no necesite el dinero.
Puntos clave
- No todos los ahorradores de jubilación que han cumplido 72 años y tienen una 401(k) o IRA tradicional necesitan el dinero de los RMD.
- Hay varias formas de reducir -o incluso evitar- la exposición fiscal que conllevan los RMD.
- Las estrategias incluyen el retraso de la jubilación, la conversión a Roth IRA y la limitación del número de distribuciones iniciales.
- Los titulares de cuentas IRA tradicionales también pueden donar su RMD a una organización benéfica cualificada.
Seguir trabajando
Una de las principales razones de las RMD es que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) quiere cobrar por los ingresos que no han sido gravados anteriormente. Sin embargo, los ahorradores de un 401(k) que sigan trabajando más allá de los 72 años y no posean el 5% o más de la empresa, pueden retrasar las distribuciones del 401(k) en su actual lugar de trabajo hasta que se jubilen.
Esta exención sólo se aplica a su 401(k) en la empresa donde trabaja actualmente.
Si tiene una cuenta IRA o un 401(k) de un empleador anterior, tendrá que seguir la regla de RMD. No realizar una distribución significa que tendrá que hacer frente a la multa por exceso de acumulación, que es el 50% de la distribución requerida. Si, por ejemplo, su RMD es de 2.000 dólares y no lo toma, tendrá que pagar 1.000 dólares.
Convertir a una IRA Roth
Otra estrategia para los ahorradores adinerados que desean evitar el pago de las distribuciones obligatorias es transferir parte de sus ahorros a una cuenta IRA Roth. A diferencia de las cuentas IRA tradicionales o Roth 401(k), que exigen la retirada de fondos, las cuentas Roth IRA no exigen ningún tipo de distribución. Esto significa que el dinero puede permanecer -y crecer sin impuestos- en la IRA Roth durante todo el tiempo que desee, o puede dejarlo a los herederos.
Las aportaciones a una IRA Roth no reducen su renta imponible, pero no tiene que pagar impuestos sobre los retiros de las ganancias si tiene más de 59½ años y ha tenido la cuenta abierta durante cinco años o más. Los inversores que tienen una mezcla de dinero en una IRA Roth y en cuentas de ahorro para la jubilación tradicionales pueden gestionar sus impuestos de forma más eficaz.
Tenga en cuenta, sin embargo, que si traslada el dinero antes de impuestos de una cuenta de jubilación a una IRA Roth, tendrá que pagar los impuestos de una sola vez sobre esos fondos. Las conversiones a Roth pueden ser caras, tanto si se traslada el dinero desde un 401(k) como desde una IRA tradicional. Investigue sus opciones en detalle con su asesor fiscal.
Para la mayoría de los ahorradores de la jubilación, el pago de impuestos sobre las distribuciones es un mal necesario porque necesitan el dinero, pero los jubilados acaudalados con unos ahorros considerables pueden querer aplazarlo si pueden encontrar una forma de evitarlo.
Limitar las distribuciones en el primer año
Una de las principales desventajas de los RMD son los impuestos que los inversores tienen que pagar al retirar parte de sus ahorros para la jubilación. Esto puede empujar a un jubilado a una categoría impositiva más alta, lo que significa más dinero para el Tío Sam. Los jubilados que cumplen 72 años tienen hasta el 1 de abril del año natural siguiente a esa edad para realizar su primer reparto. Después de eso, deben tomarlo antes de diciembre. 31 sobre una base anual.
Muchos jubilados optan por aplazar su primera distribución porque creen que estarán en un tramo impositivo más bajo cuando se jubilen. Aunque aplazarlo tiene sentido para muchos, también significa que tendrá que hacer dos distribuciones en un año, lo que supone más ingresos que el IRS gravará. Esto también podría empujarle a un tramo impositivo más alto, creando un evento fiscal aún mayor.
Esta es una opción mejor: Hacer la primera distribución en cuanto cumpla los 72 años (a menos que espere acabar en un tramo impositivo significativamente más bajo) para evitar tener que sacar dos veces en el primer año.
Donar las distribuciones a una organización benéfica cualificada
Algunos ahorradores, sobre todo los más ricos, prefieren que su dinero se destine a una buena causa en lugar de entregarlo al gobierno. Los titulares de cuentas IRA tradicionales pueden donar su RMD a una organización benéfica cualificada. Esto se conoce como la regla de la distribución benéfica cualificada (QCD). No se aplica a un 401(k).
En 2021 y 2022, si la aportación es de 100.000 dólares o menos -y se reintegra de la cuenta IRA y se destina directamente a la organización benéfica- no tendrá que pagar impuestos sobre el RMD. Para obtener la desgravación fiscal, la organización benéfica debe ser considerada apta por el IRS. Esta es una buena manera de ahorrar en el pago de impuestos, ya que usted dona a una organización benéfica que de otro modo habría recibido una donación de sus ahorros regulares. Incluso puede sentir que puede dar un poco más si lo hace de esta manera.
Las distribuciones mínimas obligatorias que usted dona a una causa o grupo digno no pueden deducirse de sus impuestos como una contribución benéfica; no puede tener la ventaja fiscal en ambos sentidos.
El resultado final
Muchas personas dependen de los RMD para financiar sus años de jubilación. Sin embargo, para aquellos que no necesitan el dinero, limitar la exposición fiscal de los RMDs es el nombre del juego. Retrasar la jubilación, convertir a una IRA Roth, limitar el número de distribuciones iniciales y hacer un QCD son cuatro estrategias que pueden ayudar a reducir la exposición fiscal que viene con RMDs.
Fuentes del artículo
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