Cómo funcionan los planes de ahorro 529
Desde su debut en 1996, los planes de ahorro 529 han sido uno de los mejores vehículos disponibles para cubrir los costes universitarios. El Congreso amplió estos planes para cubrir la educación K-12 en 2017 y para pagar hasta 10.000 dólares de deuda de préstamos estudiantiles en 2019.
Una de las principales razones de la popularidad de los planes de ahorro 529 son sus ventajas fiscales. El dinero que usted aporta a su cuenta crece con impuestos diferidos, y los retiros están libres de impuestos siempre que se utilicen para gastos de educación calificados. Eso incluye la matrícula, el alojamiento y la comida, y las tasas. Muchos estados también ofrecen una deducción o crédito fiscal por sus aportaciones, especialmente si vive en ese estado e invierte en uno de sus planes 529. No hay deducciones ni créditos federales por las aportaciones.
Una característica atractiva de los planes de ahorro 529 son sus límites de aportación relativamente altos. No hay límite en cuanto a la cantidad que puede aportar cada año, aunque si aporta más de 15.000 dólares puede desencadenar impuestos federales sobre donaciones.
Por muy útiles que sean, los planes de ahorro 529 no son la única opción para crear un fondo para la educación de sus hijos.
Puntos clave
- Los planes de ahorro 529 están entre los mejores vehículos para cubrir los costes de la universidad.
- El plan de prepago de la matrícula es un tipo de 529 que puede ayudar a reducir los costes futuros de la matrícula.
- Las cuentas de ahorro para la educación Coverdell cubren tanto los costes universitarios como los preuniversitarios, pero no dan derecho a deducciones o créditos fiscales.
- Las cuentas UGMA y UTMA en custodia pueden utilizarse para fines distintos de la educación.
- Las cuentas IRA Roth tienen ventajas fiscales similares a los planes 529 y no cuentan como activos a efectos de ayuda financiera.
Planes de matrícula prepagada
Un plan de matrícula prepagada es técnicamente otro tipo de plan 529. Pero su funcionamiento es diferente al del más común y conocido plan de ahorro 529. El plan de prepago le permite pagar las matrículas futuras a las tarifas actuales, lo que podría suponer un importante ahorro de costes en el futuro. Aunque algunos estados limitan el saldo total permitido en su cuenta, esos límites son relativamente generosos y oscilan entre 235.000 y más de 500.000 dólares.
El principal inconveniente de los planes de matrícula prepagada es que, por lo general, sólo se aplican a determinados colegios comunitarios, institutos y universidades de un determinado estado. A diferencia de los planes de ahorro 529, que pueden cubrir una amplia gama de gastos, incluyendo alojamiento y comida, estos planes se limitan generalmente a la matrícula sólo.
Además, pocos estados ofrecen actualmente planes de prepago de la matrícula, mientras que los 50 estados y el Distrito de Columbia tienen al menos un plan de ahorro 529, y a veces varios. Pero si su estado ofrece un plan de matrícula prepagada y está razonablemente seguro de que su hijo asistirá a la universidad allí, es una opción que vale la pena considerar.
Cuentas de ahorro para la educación Coverdell
Antes de que se modificaran los planes de ahorro 529 en 2017, las cuentas de ahorro para la educación Coverdell (ESA) tenían una gran ventaja sobre ellos: Podían utilizarse para cubrir tanto los gastos universitarios como los preuniversitarios.
Para los ahorradores universitarios, la ventaja potencial de una Coverdell ESA es que puede ofrecer una gama más amplia de opciones de inversión, como acciones individuales, que la mayoría de los planes de ahorro 529, que suelen limitarse a un menú de fondos mutuos.
Los planes Coverdell también tienen algunos inconvenientes importantes en comparación con los planes 529. El dinero que aporte no le supondrá ninguna deducción o crédito fiscal. Sus aportaciones están limitadas a 2.000 dólares al año. Otro factor a tener en cuenta es que su renta bruta ajustada modificada (MAGI) no puede superar los 110.000 dólares para los declarantes solteros y los 220.000 dólares para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, a partir del año fiscal 2021.
Se puede adelantar un plan 529 y no incurrir en impuestos sobre donaciones si se aportan cinco años de pagos a la vez.
Cuentas UGMA/UTMA
Las cuentas de custodia establecidas en virtud de la Ley de Donación Uniforme a Menores (UGMA) o de la Ley de Transferencia Uniforme a Menores (UTMA) no ofrecen las ventajas fiscales de un plan 529, pero permiten a los titulares de las cuentas una gran discreción sobre dónde se invierte el dinero y cómo se utiliza finalmente.
Aunque los saldos de estas cuentas deben utilizarse en beneficio del niño, no están específicamente destinados a la universidad. Esto puede hacer que sean especialmente útiles para los padres que no están seguros de si su hijo irá realmente a la universidad. Al igual que el Coverdell, las opciones de inversión del UGMA/UTMA son prácticamente ilimitadas.
Las cuentas UGMA/UTMA no tienen las ventajas fiscales de los planes 529. Esto significa que las contribuciones no obtienen ninguna deducción o crédito fiscal, y las ganancias de la cuenta están sujetas a impuestos.
También pueden tener un impacto negativo en la elegibilidad de la ayuda financiera. Como se consideran activos del niño, hasta el 20% de su saldo se tiene en cuenta para calcular la contribución familiar esperada en la Solicitud Gratuita de Ayuda Federal para Estudiantes (FAFSA). Por el contrario, las cuentas 529 se consideran activos de los padres, y sólo hasta el 5.Se contabiliza el 64% de su saldo.
IRAs Roth
Aunque están pensadas principalmente como vehículo de ahorro para la jubilación, las cuentas IRA Roth pueden utilizarse para planificar la universidad. No obtendrá ninguna deducción fiscal por adelantado, pero su cuenta crecerá con impuestos diferidos y sus retiros estarán libres de impuestos por cualquier motivo, siempre que tenga 59½ años o más y haya tenido una cuenta Roth IRA durante al menos cinco años. Tendrás que pagar impuestos y, por lo general, una penalización del 10%, pero puedes retirar tus aportaciones a la Roth IRA (pero no las ganancias) en cualquier momento y por cualquier motivo, libre de impuestos.
Como beneficio adicional de Roth, el dinero que tiene en los planes de jubilación (a diferencia de un plan 529) no se cuenta como un activo cuando solicita ayuda financiera a través de la FAFSA.
Hay un par de desventajas de utilizar una IRA Roth en lugar de un plan de ahorro 529. Uno de ellos es que las aportaciones están limitadas a sólo 6.000 dólares al año o 7.000 si tiene 50 años o más. Esos son los límites para los años fiscales 2021 y 2022. Aun así, si tiene suficiente dinero para invertir, no hay razón para que no pueda financiar tanto un plan 529 como una Roth IRA.
Otra desventaja, quizá más importante, de utilizar una cuenta IRA Roth para pagar la universidad es que tendrá menos dinero para la jubilación cuando llegue el momento. Y su hijo tendrá muchos más años para pagar un préstamo educativo que los que usted tiene para recuperar sus ahorros perdidos para la jubilación.
Qué hace que el plan 529 sea tan popular?
Se trata de las ventajas fiscales. El dinero crece con impuestos diferidos, y los retiros están libres de impuestos siempre que se utilicen para gastos de educación calificados. Eso incluye la matrícula, el alojamiento y las tasas. Muchos estados también ofrecen una deducción o crédito fiscal por sus aportaciones, especialmente si vive en ese estado e invierte en uno de sus planes 529. No hay deducciones ni créditos federales por las aportaciones.
¿Por qué alguien no elegiría un plan 529??
Existen algunas razones. Tiene que utilizar el dinero para los fines previstos o pagar una multa para recuperarlo. Hay que revisar bien los planes para ver si tienen buen rendimiento y comisiones. Los planes están limitados a un beneficiario a la vez; las familias con varios hijos pueden necesitar más de uno.
¿Es el seguro de vida una buena opción para pagar la universidad??
El seguro de vida es una opción para algunas personas. Una gran ventaja es que puedes pedir un préstamo con tu saldo en efectivo para la universidad. La aseguradora reducirá la prestación por fallecimiento si no devuelve el préstamo, pero eso no es necesariamente un inconveniente si la póliza se ha concebido principalmente como un plan de ahorro para la universidad. También existen inconvenientes, así que investiga bien.
El resultado final
Aunque los planes 529 están ayudando a muchas familias a ahorrar y a llevar a sus hijos a la universidad, no son para todos. Los límites, las tasas y algunas otras normas pueden obligar a las familias a buscar en otra parte. Esas otras formas de ahorrar incluyen las cuentas de ahorro para la educación Coverdell, las cuentas de custodia establecidas en virtud de la Ley de Donación Uniforme a Menores o la Ley de Transferencias Uniformes a Menores y las cuentas IRA Roth. Existen opciones de prepago de la matrícula, aunque eso'es un tipo de 529. Investiga y empieza a ahorrar.
Fuentes del artículo
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