Dos cosas están garantizadas en la vida: los impuestos y la muerte. Aunque no se puede controlar la muerte, sí se puede controlar cuánto se paga en impuestos. Esto es especialmente cierto para los inversores en dividendos. Al fin y al cabo, si no gestiona su exposición fiscal, los ingresos que obtiene de sus acciones que pagan dividendos podrían comerse sus ganancias de inversión.
Aunque nadie puede evitar el pago de impuestos por completo, hay algunas implicaciones fiscales a las que los inversores en acciones de dividendos deben prestar atención. Desde alojar las inversiones en la cuenta equivocada hasta no aprovechar la cosecha de pérdidas fiscales, he aquí un vistazo a algunos de los impactos fiscales de la inversión en dividendos.
Puntos clave
- Poseer acciones de dividendos puede generar ingresos para los inversores, pero también conlleva ciertas consideraciones fiscales.
- Los dividendos ordinarios tributan como renta ordinaria, al igual que los intereses o las rentas del trabajo, aunque se reinviertan.
- Los dividendos cualificados se gravan, en cambio, al tipo más favorable de las ganancias de capital.
- Mantener los flujos de dividendos en cuentas exentas de impuestos como una Roth IRA protege a los inversores de estos hechos imponibles.
Mantenga las inversiones en cuentas con ventajas fiscales
Uno de los atractivos de los valores con dividendos es que pagan a sus inversores algo de dinero en efectivo. Esto es muy atractivo para los inversores que buscan ingresos en un entorno de tipos de interés bajos. Después de todo, las inversiones de ingresos tradicionales como los bonos no están viendo muchas ganancias en el entorno actual, por lo que los inversores están recurriendo a los dividendos. Pero si esas acciones de dividendos no están en una cuenta de inversión con ventajas fiscales como un 401 (K) o una IRA, las ganancias van a ser gravadas. Eso podría ser un gran problema, especialmente para los inversores ricos que se encuentran en uno de los tramos impositivos más altos.
En cuanto a los dividendos, existen dos tratamientos fiscales. Los ingresos se gravan como dividendos cualificados o como ordinarios. Un dividendo cualificado va a ser más atractivo porque tributa a un tipo más bajo. Para que sea un dividendo cualificado tiene que ser emitido por una U.S. de una empresa extranjera que cotiza en una de las principales bolsas de valores de EE.UU.S. y hay que poseer las acciones durante más de 60 días del periodo de tenencia. Si está en el tramo impositivo del 35%, un dividendo cualificado va a tributar al 15%. Pero si se trata de un dividendo ordinario, se tratará como un ingreso ordinario, lo que significa que el impacto fiscal es el mismo que cualquier otro ingreso.
Por lo tanto, si usted estuviera en el tramo impositivo del 35%, se enfrentaría a un golpe de impuestos del 35%. En cualquier caso, una mejor estrategia es mantener las inversiones que pagan dividendos fuera de las cuentas sujetas a impuestos y mantenerlas en cuentas de jubilación para evitar un gran evento fiscal.
Los dividendos reinvertidos pueden crear un hecho imponible
Algunas de las empresas que ofrecen dividendos a los inversores también les permiten utilizarlos automáticamente para comprar más acciones en lugar de recibir pagos en efectivo. Los inversores cuyos dividendos se reinvierten en más acciones, denominados reinversiones de dividendos, tienen que pagar impuestos sobre esos ingresos como si se pagaran en efectivo sin la reinversión.
Sin embargo, puede haber un beneficio si el dividendo se recibe directamente en forma de acciones. Esto se debe a que los dividendos de las acciones no suelen estar sujetos a impuestos hasta que se venden.
Si hay que elegir entre efectivo o acciones, el inversor se enfrenta a un evento fiscal incluso cuando elige los dividendos en acciones.
Las plusvalías pueden perjudicar su rentabilidad
La idea de invertir es ganar dinero, y los dividendos pueden hacerlo. Pero también pueden crear un evento de impuesto sobre las ganancias de capital, lo que reducirá las ganancias que obtendrá. Por eso, la cosecha de pérdidas fiscales puede ser una estrategia fiscal importante. Con la cosecha de pérdidas fiscales, usted vende una participación existente con pérdidas para compensar las ganancias que generó con la venta de una participación ganadora.
Hay algunas normas que los inversores deben tener en cuenta. Por ejemplo, no pueden vender y volver a comprar las mismas acciones en los 30 días siguientes a su venta porque se considera un lavado. Y aunque mucha gente se dedica a cosechar pérdidas fiscales a final de año, es algo que puede hacerse periódicamente a lo largo del año.
El resultado final
Los inversores no deberían tomar decisiones basándose únicamente en los impuestos, pero sí deberían ser conscientes del potencial evento fiscal de sus decisiones, especialmente cuando se trata de dividendos. Para asegurarse de que su impacto fiscal no se come sus ganancias, los inversores deben invertir en dividendos cualificados, mantener las inversiones de ingresos en cuentas de inversión con ventajas fiscales y participar en la cosecha de pérdidas fiscales para compensar los ganadores con los perdedores.
Fuentes del artículo
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