Los gastos médicos y sus impuestos
La legislación fiscal define los gastos médicos como los costes de diagnóstico, curación, mitigación, tratamiento o prevención de enfermedades, así como los tratamientos que afectan a cualquier parte o función del cuerpo.
Obviamente, esta definición cubre los costes de las primas del seguro médico (si no se deducen en dólares antes de impuestos de su sueldo), los médicos, las estancias en el hospital, las pruebas de diagnóstico, los medicamentos recetados y el equipo médico. Pero el Servicio de Impuestos Internos (IRS) también permite una amplia gama de gastos que pueden no encajar claramente en ninguna de estas categorías.
Si usted detalla sus deducciones personales a la hora de hacer la declaración de impuestos en lugar de reclamar la deducción estándar, entonces puede deducir una variedad de gastos médicos y de salud. Pero no se pueden tomar todos: a partir del año fiscal 2021, sólo se pueden deducir los gastos de bolsillo que sumen más de 7.5% de sus ingresos brutos ajustados (AGI).
Puntos clave
- Si en el último año has tenido grandes gastos médicos que no estaban cubiertos por el seguro, es posible que puedas reclamarlos como deducciones en tu declaración de la renta.
- Estos gastos incluyen las primas del seguro médico, las estancias en el hospital, las citas con el médico y las recetas.
- Otros gastos subvencionables que pueden pasar desapercibidos son los tratamientos alternativos como la acupuntura, la atención a los recién nacidos, las estancias en hoteles para visitas médicas y las dietas especiales.
- La deducción para el año fiscal 2021 cubre los gastos en exceso de 7.El 5% de su renta bruta ajustada.
Gastos que se pasan por alto fácilmente
1. Tratamientos alternativos
La acupuntura es definitivamente deducible. Otros tipos de tratamientos alternativos también pueden serlo, especialmente si los ordena un médico.
2. Equipos de adaptación
Los costes de las sillas de ruedas, las sillas de baño, las cómodas y otros artículos necesarios para una discapacidad o enfermedad son deducibles.
3. Costes de los recién nacidos
No, no nos referimos a los pañales. Pero los sacaleches y otros suministros de ayuda a la lactancia son deducibles. Si la leche de fórmula para el bebé requiere una prescripción médica, entonces se puede autorizar el coste que exceda del coste de la leche de fórmula habitual.
4. Gastos relacionados con la diabetes
Los kits de análisis de sangre, incluidas las tiras de sangre y las pilas, son deducibles. También lo es la insulina, aunque técnicamente no se considere un medicamento con receta.
5. Afecciones relacionadas con los ojos y los oídos
Los gastos de exámenes oculares, lentes de contacto, seguro de lentes de contacto y gafas graduadas (incluidas las de sol) son deducibles, suponiendo que su seguro no tenga un plan de visión. También lo es la cirugía ocular, como el LASIK, para corregir problemas de visión. Los libros en braille también son deducibles. Las personas con problemas de audición pueden deducir los costes de los exámenes y los audífonos (incluidas las pilas).
6. Mejoras en el hogar
Si instala elementos permanentes para adaptarse a una discapacidad, como rampas para sillas de ruedas y pasamanos en los baños, el coste es totalmente deducible. Sin embargo, el coste de las renovaciones en el hogar para hacer frente a una condición de salud es deducible sólo para los costos por encima de cualquier aumento que puedan dar al valor de la casa. Por ejemplo, poner una piscina o una sala de vapor que cueste 25.000 dólares no es deducible si añade 30.000 dólares al valor de su residencia.
7. Alojamiento para recibir tratamiento médico
Si el tratamiento es fuera de la ciudad, la estancia en un hotel es deducible hasta 50 $ por noche. Si uno de los padres debe acompañar a un hijo menor de edad que recibe tratamiento, el límite de dólares por noche se aplica individualmente a ambos padres y al hijo (i.e., 100 dólares por noche). Esta deducción sólo se aplica al alojamiento en sí, no a las comidas.
8. Asistencia a una conferencia médica
Son deducibles los gastos de admisión y transporte a una conferencia sobre una enfermedad crónica que sufra el contribuyente o un cónyuge o dependiente. Sin embargo, los gastos de comida y alojamiento no son.
9. Trasplantes de órganos
Los gastos del receptor del órgano son deducibles, al igual que los del donante (incluidas las pruebas, la estancia en el hospital y el transporte).
10. Gastos de asistente personal
En el caso de una persona incapaz de realizar las tareas de la vida diaria, el coste de la ayuda de los cuidadores es deducible. Por lo general, la parte deducible se limita a la asistencia personal con las rutinas diarias y no incluye el coste de la limpieza de la casa y otras tareas, aunque esto puede ser difícil de separar, siendo realistas. El coste de las comidas de un asistente personal puede ser deducible.
11. Programas de tratamiento de rehabilitación
El coste de los programas de tratamiento en régimen de hospitalización y ambulatorio para el alcoholismo, la drogadicción y otros problemas médicos es deducible.
12. Gastos relacionados con la reproducción
Esto incluye el coste de píldoras anticonceptivas, kits de pruebas de embarazo, abortos, vasectomías y tratamientos de fertilidad (e.g., fecundación in vitro o cirugía para revertir una vasectomía).
13. Animales de servicio
Los costes deducibles de un perro lazarillo y otros animales de servicio incluyen no sólo su precio inicial, sino también su alimentación, los costes de adiestramiento y las facturas veterinarias.
14. Cirugía de reasignación de sexo y terapia hormonal para tratar el trastorno de identidad de género
Estos tratamientos son deducibles. Sin embargo, el coste de la cirugía de aumento de pecho, incluso como parte de una transición de género, puede no ser deducible.
15. Programas/esfuerzos para dejar de fumar
Los gastos deducibles incluyen los tratamientos prescritos por el médico. No se cubren las gomas de mascar, los parches y otros tratamientos similares.
16. Dietas especiales
Los alimentos prescritos por el médico para tratar una afección médica como la celiaquía, la obesidad o la hipertensión pueden ser parcialmente deducibles. Sólo es deducible el coste que supere el de los alimentos habituales.
17. Costes de educación especial
Los deducibles incluyen programas que abordan condiciones físicas, mentales o emocionales diagnosticadas como la dislexia, el TDAH o el autismo.
18. Gastos de desplazamiento a médicos, farmacias y sesiones de terapia
Puedes deducir los gastos de taxi o transporte público. Si utiliza su vehículo personal, puede contar con una tasa de kilometraje fijada por el IRS. Los tipos se fijan en 17 céntimos por milla para el año fiscal 2020 y 16 céntimos por milla para el año fiscal 2021. (Son mucho más bajas que las permitidas para el uso empresarial de un vehículo.) Recuerde que debe llevar un registro preciso.
19. Programas de pérdida de peso
Si un médico puede confirmar que su peso actual es una amenaza para su salud, entonces cualquier programa de pérdida de peso que se prescriba es deducible. Sin embargo, los programas para mantener la buena salud en general no son deducibles.
20. Pelucas para pacientes con cáncer
Personas con pérdida de cabello debido a una condición médica como la alopecia o los tratamientos contra el cáncer, como la quimioterapia, pueden deducir el coste de una peluca.
El resultado final
Merece la pena contabilizar todos y cada uno de los gastos relacionados con la salud que no estén cubiertos por el seguro u otros métodos de reembolso para ver si cumples con el umbral del porcentaje del IAA. Ese 7.El umbral del 5%, que fue establecido por la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017, se hizo permanente a finales de 2020 y no volverá a subir al 10% en 2021 y más adelante.
Fuentes del artículo
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