Las cuentas individuales de jubilación (IRA) son una gran opción para cualquier persona que quiera ahorrar para su jubilación, tanto si elige una cuenta tradicional como una Roth. Tal vez piense que lo único que necesita saber sobre una cuenta IRA Roth es que sus aportaciones están limitadas a 6.000 dólares si tiene menos de 50 años y a 7.000 dólares si tiene 50 años o más. Es un poco más complicado que eso. Estos son 11 errores comunes que las personas con cuentas IRA Roth son propensas a cometer, y algunas sugerencias sobre cómo evitar esos errores.
Puntos clave
- Contribuir a una IRA Roth puede parecer una gran idea, pero hay complicaciones que debe evitar.
- No puede aportar a una cuenta IRA Roth más de lo que ha ganado en ingresos, y también hay límites de ingresos para las aportaciones.
- Superar el límite de aportación a la cuenta Roth IRA conllevará una penalización anual del 6% sobre el exceso hasta que se retire de la cuenta.
- Las reinversiones de cuentas IRA también deben hacerse con cuidado y en un plazo de 60 días para evitar impuestos y multas.
- No nombrar a los beneficiarios y no tomar las distribuciones si se hereda una IRA Roth son errores comunes también.
Roth frente a. IRA tradicional
Seguramente querrá refrescar rápidamente las principales diferencias entre una IRA Roth y una IRA tradicional. Las aportaciones a una cuenta IRA Roth no son deducibles de impuestos cuando las realiza. Pero las distribuciones pueden estar libres de impuestos. Esta no tributación de las distribuciones se aplica tanto a las aportaciones originales como a las plusvalías de las mismas, siempre que tenga más de 59½ años cuando retire los fondos y la cuenta tenga al menos cinco años de antigüedad.
En cambio, las aportaciones a una IRA tradicional son deducibles de impuestos. Pero cuando llegue el momento de retirar los fondos, tendrá que pagar impuestos sobre ellos al tipo impositivo que le corresponda en ese momento. Además, tiene que realizar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) en las IRA tradicionales antes del 1 de abril del año siguiente a la edad de 72 años. Las cuentas IRA Roth no están sujetas a los requisitos de RMD hasta el fallecimiento del titular de la cuenta.
Si no necesita el dinero, puede dejar la cuenta a sus herederos. Pero el Servicio de Impuestos Internos (IRS) cambió las reglas de distribución obligatoria para los herederos de las IRA en 2020. Todos los fondos en la cuenta del beneficiario deben ser distribuidos al final del décimo año después de la muerte del propietario original de la IRA. Hay excepciones, como los cónyuges, los hijos menores de edad, los discapacitados o los enfermos crónicos, y los que no tienen más de 10 años menos que el titular de la IRA.
A continuación, los errores que hay que evitar.
1. No ganar lo suficiente para cotizar
No se puede aportar a una IRA Roth más de lo que se ha percibido en concepto de rendimientos del trabajo durante el año. Estos ingresos pueden proceder de sueldos, salarios, propinas, honorarios profesionales, primas y otras cantidades recibidas por la prestación de servicios personales.
También puede contar las ganancias de:
- Comisiones
- Ingresos por cuenta propia
- Paga de combate no imponible
- Paga diferencial militar
- Pensión alimenticia imponible
- Pensiones alimenticias separadas
Puede contribuir a una Roth hasta los límites permitidos tanto para usted como para su cónyuge, siempre y cuando declaren sus impuestos conjuntamente y uno de ustedes obtenga suficientes ingresos elegibles para financiar las contribuciones.
Los denominados ingresos no derivados del trabajo, como dividendos, intereses o ganancias de capital, no pueden formar parte de su aportación Roth. Los ingresos por alquiler o los recibidos de una sociedad en la que usted no desempeña un papel activo también se consideran ingresos no ganados.
2. Ganar demasiado para cotizar
Se puede ganar demasiado en total para contribuir a una cuenta IRA Roth. El derecho a la devolución se determina en función de su renta bruta ajustada modificada (MAGI). A la hora de calcular su MAGI, a sus ingresos se les restan ciertas deducciones, como las aportaciones a una IRA tradicional, los intereses de los préstamos estudiantiles, las matrículas y las cuotas, y las ganancias en el extranjero.
El IRS ajusta periódicamente los límites de ingresos de las cuentas Roth. Las personas casadas que presentan una declaración conjunta o los viudos que reúnen los requisitos deben ganar menos de 198.000 dólares en 2021 (204.000 dólares en 2022) para poder realizar la aportación máxima. Si gana entre 198.000 y 208.000 dólares (entre 204.000 y 214.000 dólares en 2022), podrá aportar algo de dinero, pero la cantidad se reduce. Con ganancias superiores a 208.000 dólares, no se permite ninguna aportación.
Los contribuyentes de 2021 que declaren como solteros, cabeza de familia (HOH) o casados que presenten una declaración por separado (que no hayan vivido con su cónyuge en ningún momento del año) pueden contribuir a una IRA Roth siempre que ganen menos de 125.000 dólares (129.000 dólares en 2022). La aportación permitida empieza a reducirse progresivamente si ganan 125.000 dólares o más y se elimina por completo por encima de los 140.000 dólares (de 129.000 a 144.000 dólares en 2022).
¿Qué pasa si está casado y vive con su cónyuge, pero declara impuestos por separado?? Si gana más de 10.000 dólares, no puede aportar nada a una IRA Roth. Si ha hecho menos, es posible que pueda hacer una aportación reducida. Sólo los que están completamente separados pueden hacer una contribución sustancial, como se ha delineado anteriormente. Esta cantidad no varía en el ejercicio fiscal de 2022.
3. No cotizar por su cónyuge
No se puede aportar a una Roth más de lo que se ha ganado en un año determinado. Pero hay una importante excepción para los cónyuges que no trabajan, siempre que estén legalmente casados y presenten una declaración conjunta.
Dado que no existe una cuenta IRA conjunta, puede considerar una cuenta IRA conyugal. Esta opción permite al cónyuge que no trabaja crear una cuenta y que el cónyuge que trabaja haga aportaciones a la misma, así como a la suya propia. Los ingresos del cónyuge trabajador deben ser suficientes para cubrir ambas aportaciones. Sin embargo, aumentar (e incluso duplicar) sus aportaciones anuales no es la peor idea del mundo, y podría aumentar significativamente los ahorros para la jubilación de una familia con el tiempo.
4. Aportación excesiva
Si tiene más de una cuenta IRA, o sus ingresos reciben un impulso inesperado, puede cometer fácilmente el error de aportar más del máximo permitido. (Recuerde que el límite anual de 6.000 $ -o 7.000 $ incluyendo la cláusula de recuperación- es para todas sus cuentas IRA, no por cuenta.) Superar este límite puede costar una penalización del 6% sobre el exceso cada año hasta que se rectifique el error.
Puede evitar la penalización si descubre el error antes de presentar la declaración de la renta y retira de la cuenta el exceso de aportación, más las ganancias obtenidas. Puede retirar una parte o la totalidad de sus aportaciones a la Roth IRA hasta seis meses después de la fecha de vencimiento original de la declaración, pero entonces deberá presentar una declaración enmendada. También puede trasladar el exceso de aportación a otro ejercicio fiscal, pero a menos que lo haga simultáneamente con la corrección, podría provocar la multa.
5. Retirar las ganancias demasiado pronto
Las normas de retirada de fondos Roth pueden ser un poco complicadas. Puede retirar las cantidades que haya aportado en cualquier momento y a cualquier edad, ya que esas aportaciones se hicieron con dólares después de impuestos. Sin embargo, es posible que deba pagar el impuesto sobre la renta y una multa del 10% en cualquier caso ganancias que se retira.
Para poder disfrutar de retiros libres de impuestos y multas sobre los beneficios o ingresos que generen las inversiones, El titular de una Roth IRA debe tener 59½ años y ser propietario de la cuenta durante al menos cinco años (la regla de los 5 años). Si sacas el dinero antes de esos dos hitos, podrías enfrentarte a algunas consecuencias costosas.
Los menores de 59½ años pueden evitar la penalización por retiro anticipado (aunque no los impuestos aplicables) sobre las ganancias en casos limitados. Por ejemplo, puede sacar dinero para cubrir los costes de ciertos gastos de educación o para pagar la compra de una primera vivienda.
6. Incumplimiento de las normas de reinversión
Usted solía ser capaz de hacer una reinversión IRA sólo una vez en un año calendario, pero eso cambió en 2015. El gobierno restringe ahora la posibilidad de hacer más de una reinversión en un periodo de 365 días, incluso si se producen en dos años naturales diferentes.
Es una regla a la que hay que prestar atención porque demasiadas reinversiones pueden provocar una gran factura fiscal. Según Ed Slott, autor de „The New Retirement Savings Time Bomb” (La nueva bomba de relojería del ahorro para la jubilación), „algunas personas pueden perder toda su cuenta IRA porque hicieron dos reinversiones en un año y no se dieron cuenta”.”
Hay algunas excepciones, como en el caso de las reinversiones a 60 días de una IRA tradicional a una Roth IRA. Además, la regla de los 365 días no se aplica a la transferencia directa de fondos entre dos administradores de cuentas IRA, que el IRS no considera una transferencia.
7. Reinvertir el dinero usted mismo
Hay dos formas básicas de transferir fondos de una cuenta de ahorro para la jubilación, como una IRA tradicional o un 401(k), a una Roth: directa e indirecta.
En una transferencia directa, el dinero se transfiere de una cuenta a otra de forma electrónica, o se recibe un cheque a nombre de la nueva cuenta y se entrega. Con una transferencia indirecta, usted toma posesión del dinero de la cuenta anterior y lo deposita en la nueva.
Es mejor evitar este último movimiento, ya que muchas cosas pueden salir mal. El error más común que comete la gente es dejar pasar el plazo de 60 días para reinvertir el dinero porque usaron el efectivo para otra cosa y no tenían suficiente para hacer la contribución completa a tiempo. A veces, la gente simplemente se olvida.
Si decide hacerlo usted mismo, sea meticuloso a la hora de documentar la transferencia en caso de que el IRS la cuestione. Si no puede demostrar que ha depositado el dinero a tiempo, tendrá que pagar impuestos y multas por ello.
8. No considerar una Roth IRA por la puerta trasera
Si gana demasiado dinero para contribuir a un Roth, no está todo perdido. En lugar de ello, podría contribuir a una IRA no deducible, a la que puede acceder cualquier persona, independientemente de sus ingresos. (Esta contribución se realiza con dólares después de impuestos, dinero que ya ha sido gravado.) A continuación, utilizando una estrategia fiscal llamada Roth IRA por la puerta trasera, convierte ese dinero en una Roth IRA.
Para evitar complicaciones fiscales, debe convertir rápidamente la IRA no deducible en una Roth IRA antes de que haya ganancias en el dinero. Los asesores recomiendan depositar el dinero en una cuenta IRA de bajo interés inicialmente para minimizar la posibilidad de que gane mucho antes de transferirlo.
También hay otra trampa fiscal que hay que tener en cuenta. Si tiene una cuenta IRA tradicional y deducible o una 401(k) con su empleador, podría terminar con una factura fiscal considerable debido a las complicadas normas sobre la conversión de otras cuentas IRA a Roth.
También tienes la opción de convertir un 401(k) existente o una IRA tradicional en una Roth IRA, utilizando la misma estrategia de puerta trasera. La ventaja de la conversión es que cualquier ganancia después de la conversión Roth ya no estará sujeta a impuestos cuando retire el dinero durante la jubilación. La desventaja es que debe pagar impuestos en base a sus ganancias actuales por cualquier dinero que convierta.
„En general, cuanto más largo sea el horizonte temporal y mayor sea la probabilidad de que el impuesto sobre la renta proyectado sea más alto en la jubilación, más probable será que la conversión favorezca al inversor”, dice Mark Hebner, fundador y presidente de Index Fund Advisors en Irvine, California.
Trabajar con un asesor fiscal o financiero sobre las Roth IRAs y otras estrategias complicadas de planes de jubilación puede ayudarle a evitar errores costosos.
9. Olvidar la lista de beneficiarios
Los titulares de una cuenta Roth IRA suelen olvidarse de enumerar los beneficiarios principales y contingentes de su cuenta, lo que puede ser un grave error. Si la cuenta se hace simplemente a nombre del patrimonio del propietario de la IRA, tendrá que pasar por el proceso de sucesión. En otras palabras, tiene más complicaciones, mayores retrasos y mayores honorarios de abogados.
Una vez que se nombran los beneficiarios, hay que asegurarse de revisarlos periódicamente y hacer cualquier cambio o actualización. Esto es especialmente importante si usted y su cónyuge se separan. Una sentencia de divorcio no impedirá por sí misma que un ex cónyuge se quede con los activos si sigue figurando como beneficiario.
10. No retirar el dinero heredado de la Roth
Esta es la nueva regla de los 10 años que se aplica a los beneficiarios de las cuentas IRA. A diferencia del propietario original de una Roth IRA y su cónyuge, los demás beneficiarios deben realizar las distribuciones. En el caso de los beneficiarios no cónyuges, deben retirar el 100% de los fondos en los 10 años siguientes al fallecimiento del titular.
En el pasado, se permitía distribuir las aportaciones a lo largo de la vida del beneficiario, lo que ayudaba a reducir la carga fiscal. Sin embargo, a partir de 2020, no hay una cantidad fija requerida para ser tomada en cualquier año, pero todo el dinero debe ser retirado dentro del período de 10 años después de la muerte del propietario original.
En otras palabras, si hereda una cuenta IRA Roth de alguien que no sea su cónyuge, tendrá que empezar a hacer retiros de la misma, similares a los de una cuenta IRA tradicional o 401(k). La buena noticia es que no hay que pagar impuestos por el dinero si la cuenta tiene más de cinco años.
La multa fiscal por no seguir las normas de RMD puede llegar al 50% de la cantidad que se supone que se ha retirado.
Una de las ventajas de las cuentas IRA frente a los planes 401(k) es que, mientras la mayoría de los planes 401(k) tienen opciones de inversión limitadas, las cuentas IRA ofrecen la oportunidad de colocar su dinero en muchos tipos de fondos de inversión, acciones y otras inversiones.
11. Cómo evitar una Roth si ya tiene un 401(k)
El objetivo original de la IRA era proporcionar un vehículo de inversión a los estadounidenses que no tenían un plan de jubilación a través de un empleador. Pero no hay nada en la ley que le impida utilizar ambas cosas. De hecho, los planificadores financieros suelen sugerir la financiación de una cuenta IRA Roth una vez que haya contribuido lo suficiente a su plan 401(k) para obtener la contribución completa de su empleador.
Estoy a punto de jubilarme, ¿debería traspasar los fondos de mi otra cuenta de jubilación a una IRA Roth??
No hay límite de edad para contribuir a una IRA Roth. Sin embargo, tendrá que pensar detenidamente en el uso que quiere dar a los fondos. Si espera necesitar el dinero en los próximos cinco años, no podrá acceder a los fondos de una reinversión libre de impuestos y multas. La regla de los cinco años se aplica a cada reinversión que realice. Si hace una en el año fiscal en curso y otra el año que viene, podrá retirar los fondos de la primera en cinco años y de la siguiente en seis años.
Sin embargo, la transferencia de fondos a una cuenta IRA Roth tiene ventajas si no se espera necesitar el dinero durante la jubilación. No estará sujeto a los RMD, y le permitirá dejar más dinero a sus herederos.
¿Cuál es el límite de aportación a la cuenta IRA Roth para 2022??
El límite de contribución se mantiene sin cambios en 6.000 dólares en 2022 (7.000 dólares para personas mayores de 50 años).
Cuáles son los límites de ingresos de la Roth IRA para 2022?
Los rangos de eliminación de ingresos son los siguientes:
- Casado que presenta una declaración conjunta y viudo que reúne los requisitos: de 204.000 a 214.000 dólares
- Solteros, cabezas de familia y casados que declaran por separado (viven por separado todo el año): de 129.000 a 144.000 dólares
- Casado que declara por separado (no vive por separado todo el año): de 0 a 10.000 dólares
Lo más importante
Tener una IRA Roth puede proporcionar una bonanza de beneficios de jubilación tanto para usted como para sus herederos. Pero preste atención a las normas, para no poner en peligro la exención de impuestos de su cuenta. Si quiere empezar a financiar una cuenta IRA, nuestro equipo ha creado una lista de los mejores corredores de cuentas IRA.
Fuentes del artículo
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