Si tiene un plan 401(k) tradicional, tendrá que pagar impuestos cuando haga un reparto del plan 401(k). Ese dinero del 401(k) está sujeto al impuesto sobre la renta ordinario. La cantidad que paga se basa en su tramo impositivo, y si es menor de 59½ años, añade una penalización por retirada anticipada del 10% en la mayoría de los casos. Esto podría situar su tasa de impuestos en el tramo superior del 37%. (Tenga en cuenta que en 2020 no hubo penalización por retirada anticipada para las retiradas relacionadas con el coronavirus, tras la aprobación de la Ley CARES.)
Se podría considerar un Roth 401(k) o un Roth IRA para pagar los impuestos ahora y no después, pero queríamos saber cómo los profesionales financieros ayudan a los clientes a minimizar su carga fiscal en una distribución estándar del 401(k). Preguntamos y nos dieron algunos consejos para reducir la carga fiscal y evitar la retención obligatoria del 20%. Siga leyendo para saber cómo puede beneficiarse ahora mismo.
Puntos clave
- Existen ciertas estrategias para aliviar la carga fiscal de las distribuciones del 401(k).
- La revalorización neta no realizada y la recogida de pérdidas fiscales son dos estrategias que podrían reducir los ingresos imponibles.
- El traspaso de las distribuciones regulares a una cuenta IRA evita la retención automática de impuestos por parte del administrador del plan.
- Considere la posibilidad de retrasar las distribuciones del plan (si todavía está trabajando) y las prestaciones de la Seguridad Social o pedir un préstamo de su 401(k) en lugar de retirar los fondos.
- La Ley CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security) proporcionó en 2020 una cierta reducción de impuestos a quienes tuvieran cuentas de jubilación, incluidas las 401(k), afectadas por el brote de coronavirus.
Su distribución del 401(k) y los impuestos
Las distribuciones de su 401(k) se gravan como ingresos ordinarios, en función de sus ingresos anuales. Esos ingresos incluyen las distribuciones de las cuentas de jubilación y las pensiones, así como cualquier otra ganancia. Por lo tanto, cuando se hace una distribución del plan 401(k), es importante tener en cuenta el tramo impositivo en el que se encuentra y el impacto que puede tener la distribución en dicho tramo. Cualquier distribución del 401(k) que realice aumentará sus ganancias anuales y podría empujarle a un tramo impositivo más alto si no tiene cuidado.
Existe una retención obligatoria del 20% de un retiro del 401(k) para cubrir el impuesto federal sobre la renta, independientemente de que finalmente deba o no el 20% de sus ingresos. Trasladar la parte de su 401(k) que desea retirar a una cuenta IRA es una forma de acceder a los fondos sin estar sujeto a ese 20% de retirada obligatoria. La venta de pérdidas fiscales en inversiones de bajo rendimiento es otra forma de contrarrestar el riesgo de ser empujado a un tramo impositivo más alto.
Aplazar el cobro de la Seguridad Social es otra forma de reducir la carga fiscal cuando se retira un 401(k). Las prestaciones de la Seguridad Social no suelen estar sujetas a impuestos a menos que los ingresos anuales totales del beneficiario superen una cantidad determinada. A veces, un gran retiro del 401(k) es suficiente para que los ingresos del beneficiario superen ese límite. A continuación, le mostramos estos y otros métodos para reducir los impuestos que debe pagar cuando retire fondos de su 401(k)
1. Explorar la revalorización neta no realizada (NUA)
Si tiene acciones de la empresa en su 401(k), puede optar a un tratamiento de apreciación neta no realizada (NUA) si la parte de acciones de la empresa de su 401(k) se distribuye a una cuenta bancaria o de corretaje imponible, dice Trace Tisler, CFP®, propietario de Epic Financial LLC, una empresa de planificación financiera del noreste de Ohio. De este modo, sigue teniendo que pagar el impuesto sobre la renta por el precio de compra original de las acciones, pero el impuesto sobre las ganancias de capital por la revalorización de las acciones será menor.
Por lo tanto, en lugar de mantener el dinero en su 401(k) o trasladarlo a una IRA tradicional, considere la posibilidad de trasladar sus fondos a una cuenta imponible. (También debería pensarse dos veces la posibilidad de reinvertir las acciones de la empresa).) Esta estrategia puede ser bastante compleja, por lo que podría ser mejor solicitar la ayuda de un profesional.
2. Utilizar la excepción de "seguir trabajando"
La mayoría de la gente sabe que está sujeta a las distribuciones mínimas requeridas (RMD) a los 72 años, incluso en un Roth 401(k). Tenga en cuenta que la edad de RMD se modificó de 70½ a 72 a finales de 2019 a través de la Ley Setting Every Community Up for Retirement (SECURE) de 2019. Pero si sigue trabajando cuando llegue a esa edad, estos RMD no se aplican a su 401(k) con su empleador actual (véase el punto 8, a continuación).
En otras palabras, puede mantener los fondos en la cuenta, ganando para aumentar sus ahorros y posponiendo el pago de impuestos. Tenga en cuenta que el IRS no ha definido claramente lo que equivale a "seguir trabajando;" probablemente, sin embargo, tendría que ser considerado empleado durante todo el año natural. Tenga cuidado si está reduciendo su jornada a tiempo parcial o si está considerando algún otro tipo de jubilación gradual.
El 27 de marzo de 2020, el presidente Trump firmó un paquete de estímulo de emergencia de 2 billones de dólares, llamado Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica (CARES). Suspendió las distribuciones mínimas requeridas (RMD) en 2020. De este modo, las cuentas de jubilación, incluidos los 401(k), tienen más tiempo para recuperarse de las caídas del mercado bursátil, y los jubilados que pueden permitirse dejarlas solas obtienen la ventaja fiscal de no tener que pagar impuestos por los retiros obligatorios.
Además, „hay problemas con esta estrategia si eres propietario de una empresa”, advierte Christopher Cannon, CFP®, de RetireRight Pittsburgh. Si es dueño de más del 5% de la empresa que patrocina el plan, no puede acogerse a esta exención. Además, tenga en cuenta que la regla del 5% de la propiedad significa más del 5%; incluye cualquier participación de un cónyuge, hijos, nietos y padres; y puede aumentar a más del 5% después de los 72 años. Ya ves lo complicada que puede llegar a ser esta estrategia.
3. Considere la posibilidad de cosechar pérdidas fiscales
Otra estrategia, denominada cosecha de pérdidas fiscales, consiste en vender los valores de menor rendimiento de su cuenta de inversión habitual. Las pérdidas de los valores compensan los impuestos de su distribución del 401(k). „Si se aplica correctamente, la cosecha de pérdidas fiscales compensará una parte o la totalidad de la carga fiscal de un inversor generada por una distribución del 401(k)”, afirma Kevin Pollack, cofundador y socio director de Chamberlain Warden LLC. (Esta estrategia tiene sus limitaciones en cuanto a la reducción de las pérdidas de las inversiones.)
4. Evite la retención obligatoria del 20%
Cuando usted recibe distribuciones del plan 401(k) y el dinero se le envía directamente, el proveedor de servicios está obligado a retener el 20% del impuesto federal sobre la renta. Si esto es demasiado -si efectivamente sólo debe, digamos, el 15% en el momento de pagar los impuestos-, significa que tendrá que esperar hasta que declare sus impuestos para recuperar ese 5%.
En su lugar, „transfiera el saldo del 401(k) a una cuenta IRA y saque su efectivo de la IRA”, sugiere Peter Messina, vicepresidente de ABG Consultants de Salt Lake City, que se especializa en planes de jubilación. „No existe una retención obligatoria del 20% del impuesto federal sobre la renta en las cuentas individuales de jubilación, y puede optar por pagar sus impuestos en el momento de la declaración en lugar de hacerlo en el momento de la distribución.”
Si toma un préstamo de su 401(k) y no lo devuelve, el importe tributará como si fuera una distribución de efectivo.
5. Pida un préstamo en lugar de retirar dinero de su plan 401(k)
Algunos planes te permiten pedir un préstamo con el saldo de tu 401(k). Si es así, puede pedir un préstamo de su cuenta, invertir los fondos y crear un flujo de ingresos constante que persista más allá de la devolución del préstamo.
„El IRS suele permitirle pedir prestado hasta el 50% del saldo de su préstamo con derechos adquiridos -hasta 50.000 dólares- con un periodo de amortización de hasta cinco años”, explica Ravi Ramnarain, contable de Fort Lauderdale (Florida). „En este caso, no pagas ningún impuesto por esta distribución, y mucho menos una multa del 10%. En cambio, simplemente tienes que devolver esta cantidad en al menos pagos trimestrales durante la vida del préstamo.”
Teniendo en cuenta estos parámetros," Ramnarain continúa, "considere este escenario: Pides un préstamo de 50.000 dólares a cinco años. Con intereses, digamos que su pago mensual durante este periodo de 60 meses es de 900 dólares. Ahora imagine que toma esa cantidad principal de 50.000 dólares y compra una pequeña casa, un apartamento o un dúplex en el sur relativamente barato para alquilarlo. Supongamos que el alquiler neto mensual asciende a 1.100 dólares, después de impuestos y gastos de gestión."
„Lo que has hecho efectivamente”, dice Ramnarain, „es establecer un vehículo de inversión que pone 200 dólares en tu bolsillo cada mes (1.100 dólares – 900 dólares = 200 dólares) durante cinco años. Y después de cinco años, habrá devuelto totalmente su préstamo de 50.000 dólares del 401(k), pero seguirá embolsándose su renta neta de 1.100 dólares de por vida! También podría tener la oportunidad de vender esa casa/apartamento/dúplex más adelante por una cantidad apreciada, superior a la inflación.”
Dato rápido
La Ley CARES duplica la cantidad de dinero de los 401(k) disponible como préstamo hasta los 100.000 dólares en 2020, pero sólo si has sido afectado por la pandemia de COVID-19.
Por supuesto, una estrategia como ésta conlleva un riesgo de inversión, por no mencionar las molestias de convertirse en propietario. Siempre hay que hablar con un asesor financiero antes de embarcarse en un paso así.
6. Vigile su tramo impositivo
Dado que toda (o, uno espera, sólo una parte) la distribución de su 401(k) se basa en su tramo impositivo en el momento de la distribución, sólo tome las distribuciones hasta el límite superior de su tramo impositivo.
„Una de las mejores maneras de mantener los impuestos al mínimo es hacer una planificación fiscal detallada cada año para mantener sus ingresos imponibles [después de las deducciones] al mínimo”, dice Neil Dinndorf, CFP®, un asesor de riqueza en EnRich Financial Partners en Madison, Wisconsin. Digamos, por ejemplo, que está casado y presenta una declaración conjunta. Para 2021, puede permanecer en el tramo impositivo del 12% manteniendo los ingresos imponibles por debajo de 81.050 dólares. Para 2022, puedes permanecer en el tramo impositivo del 12% si mantienes los ingresos imponibles por debajo de los 83.550 dólares.
Si se planifica con cuidado, se pueden limitar las retiradas de fondos del 401(k), para que no supongan un aumento de la tasa (la siguiente es del 22%), y luego tomar el resto de las inversiones después de impuestos, los ahorros en efectivo o los ahorros Roth, dice Dinndorf. Lo mismo ocurre con los gastos importantes durante la jubilación, como la compra de un coche o unas grandes vacaciones: Intente limitar la cantidad que toma de su 401(k), quizás tomando una combinación de 401(k) y Roth/retiros después de impuestos.
7. Mantenga sus impuestos sobre las ganancias de capital bajos
Intente retirar de su 401(k) sólo hasta la cantidad de ingresos ganados que permita que sus ganancias de capital a largo plazo tributen al 0%. En 2022, los solteros con ingresos imponibles de hasta 41.675 dólares y los casados que presentan una declaración de impuestos conjunta con ingresos imponibles de hasta 83.350 dólares pueden permanecer en el umbral del 0% de ganancias de capital. Cualquier cantidad que supere esta cifra se grava al tipo impositivo del 15%.
Nathan García, CFP®, con Strategic Wealth Partners en Fulton, Maryland, dice que los jubilados pueden restar su pensión de su cantidad de gasto anual, y luego calcular la parte imponible de sus beneficios de la Seguridad Social y restarla del saldo de la ecuación anterior. Luego, si son mayores de 72 años, reste su distribución mínima requerida. El resto, si lo hay, es lo que debería salir del 401(k) de los jubilados, hasta el límite de 41.675 dólares u 83.350 dólares. Cualquier ingreso necesario por encima de esta cantidad debe ser retirado de posiciones con ganancias de capital a largo plazo en una cuenta de corretaje o Roth IRA.
8. Reinvertir los antiguos 401(k)
Recuerde que no tiene que hacer distribuciones de sus fondos 401(k) en su empresa actual si sigue trabajando. Sin embargo, „si tienes 401(k) con empleadores anteriores o IRAs tradicionales, estarías obligado a tomar RMDs de esas cuentas”, dice Mindy S. Hirt, CFP®, asesor patrimonial de Argent Financial Group en Nashville, Tennessee.
Para evitar el requisito, „transfiera sus antiguos 401(k) e IRA tradicionales a su actual 401(k) antes del año en que cumpla 70½” (ahora 72), aconseja. „Hay algunas excepciones a esta regla, pero si puede aprovechar esta técnica, puede aplazar aún más los ingresos imponibles hasta la jubilación, momento en el que las distribuciones podrían estar en un tramo impositivo más bajo (si ya no tiene ingresos de trabajo).”
Como se ha mencionado anteriormente, se ha renunciado a los RMD para 2020.
9. Aplazar el cobro de la Seguridad Social
Para mantener su renta imponible más baja (cuando haya retirado un 401(k)) y también para permanecer en un tramo impositivo más bajo, considere la posibilidad de aplazar el cobro de sus prestaciones de la Seguridad Social. Frank St. Onge, de Brighton, Mich.-El Sr. Kolman, CFP® con sede en Total Financial Planning LLC, aconseja a algunos de sus clientes que retrasen los pagos de la Seguridad Social como parte de una estrategia de ahorro fiscal que incluye la conversión de algunos fondos a una cuenta IRA Roth. "Recomiendo que [algunos clientes] esperen hasta los 70 años para comenzar sus beneficios de la Seguridad Social," dice Onge.
Si los jubilados pueden permitirse retrasar el cobro de las prestaciones de la Seguridad Social, pueden aumentar su pago en casi un tercio. Si nació entre 1943 y 1954, por ejemplo, su edad plena de jubilación -el momento en que recibirá el 100% de sus prestaciones- es de 66 años. Pero si te retrasas hasta los 67 años, recibirás el 108% de tu prestación de los 66 años, y a los 70 años, recibirás el 132% (la Administración de la Seguridad Social ofrece esta práctica calculadora). Sin embargo, esta estrategia deja de producir beneficios adicionales a los 70 años y, pase lo que pase, debe solicitar la Parte A de Medicare a los 65 años.
No confunda el retraso de las prestaciones de la Seguridad Social con la antigua estrategia de „presentar y suspender” para los cónyuges. El gobierno cerró esa laguna en 2016.
10. Obtenga la exención por catástrofe
Para las personas que viven en zonas propensas a huracanes, tornados, terremotos u otros tipos de catástrofes naturales, dice Ramnarain, el IRS concede periódicamente exenciones con respecto a las distribuciones del plan 401(k). Un ejemplo podría ser durante ciertas temporadas severas de huracanes en Florida."
Si vive en una de estas zonas y necesita hacer una distribución anticipada del 401(k), vea si puede esperar a una de estas épocas.
Además, hay otros eventos que constituyen una dificultad y, por lo tanto, dan lugar a una exención de la multa del 10%. Entre los problemas económicos, se encuentran la pérdida del empleo, la necesidad de pagar la matrícula universitaria o el pago inicial de una vivienda.
Además, la Ley CARES permite a los afectados por el brote de coronavirus una distribución por dificultades económicas de hasta 100.000 dólares sin la penalización del 10% que normalmente deben pagar los menores de 59½ años.
Además, los titulares de las cuentas tienen hasta tres años para pagar los impuestos sobre las retiradas, en lugar de tener que pagarlos en un año. También se les dio la opción de reintegrar la retirada a un 401(k) y evitar tener que pagar impuestos, incluso si la cantidad superaba el límite de contribución anual. Los afectados por la pandemia de COVID-19 en 2020 podían acogerse a esta técnica.
Preguntas frecuentes sobre la distribución del 401(k)
¿Cuáles son las normas para una distribución del 401(k)??
Puede retirar dinero de su 401(k) sin penalización una vez que cumpla 59½ años. Los retiros estarán sujetos al impuesto sobre la renta ordinaria, en función de su nivel impositivo. Para los menores de 59½ años que deseen realizar una retirada anticipada del 401(k), normalmente se aplica una penalización del 10%, a no ser que se trate de dificultades económicas, la compra de una primera vivienda o la necesidad de cubrir los costes asociados a un nacimiento o una adopción. En virtud de la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica (CARES) de 2020, se permitía una distribución de 401(k) por dificultades económicas de hasta 100.000 dólares, sin la penalización del 10%. Sin embargo, la penalización del 10% vuelve en 2021, y los ingresos de los retiros contarán como ingresos para el año fiscal 2021.
¿Se puede retirar dinero de un 401(k) sin penalización??
Se puede retirar de una distribución 401(k) sin penalización si se tienen al menos 59½ años. Si es menor de esa edad, la penalización es del 10% del total. Hay excepciones en caso de dificultades financieras, y existe un acuerdo especial para retirar hasta 100.000 dólares sin penalización en virtud de la Ley CARES. La multa por retiro anticipado vuelve en 2021, y los ingresos por retiros contarán como ingresos para el año fiscal 2021.
¿Cuánto tiempo tarda una distribución del 401(k)??
No existe un periodo de tiempo universal en el que se deba esperar para recibir una distribución del 401(k). Por lo general, se tarda entre tres y 10 días hábiles en recibir un cheque, dependiendo de la entidad que administre su cuenta y de si recibe un cheque físico o se lo envían por transferencia electrónica a una cuenta bancaria.
¿Puedo retirar dinero de mi plan 401(k) mientras sigo trabajando??
Sí, pero cualquier distribución se gravará como ingresos ordinarios y estará sujeta a la multa del 10% si la persona que retira el 401(k) es menor de 59½ años. La penalización no se aplica si se considera que tiene dificultades económicas.
Cuántos impuestos debo pagar por un retiro del 401(k)?
El retiro se grava como un ingreso ordinario y depende del tramo impositivo en el que se encuentre para el año. Puede retirar hasta 5.000 dólares libres de impuestos para cubrir los gastos relacionados con un nacimiento o una adopción. En virtud de la Ley CARES, los titulares de las cuentas podían retirar hasta 100.000 dólares sin penalización y también disponían de tres años para pagar los impuestos adeudados. La penalización por retiro anticipado vuelve en 2021, y los ingresos por retiros contarán como renta para el año fiscal 2021.
El resultado final
Aplazar los pagos a la Seguridad Social, reinvertir los antiguos planes 401(k), crear cuentas IRA para evitar el impuesto federal obligatorio del 20% sobre la renta y mantener bajos los impuestos sobre las plusvalías son algunas de las mejores estrategias para reducir los impuestos sobre la retirada de fondos del plan 401(k). Tenga en cuenta que se trata de estrategias avanzadas utilizadas por los profesionales para reducir la carga fiscal de sus clientes en el momento de la distribución del 401(k). No intente aplicarlas por su cuenta a menos que tenga un alto grado de conocimientos financieros y fiscales.
En su lugar, pregunte a un planificador financiero si alguno de ellos es adecuado para usted. Como todo lo que tiene que ver con los impuestos, existen normas y condiciones para cada uno de ellos, y un paso en falso podría provocar sanciones.
Fuentes del artículo
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